- •Структура работы:
- •Исходная информация о проекте
- •1.1. Общие сведения о проекте
- •Динамика добычи нефти по вариантам нефтяного месторождения
- •Исходные данные для расчет капитальных вложений в бурение, восстановление скважин и промысловое обустройство нефтяного месторождения
- •Макроэкономическое и налоговое окружение проекта
- •2. Расчет капитальных вложений в бурение, восстановление скважин и нефтепромысловое обустройство на нефтяном месторождении
- •Расчет капитальных вложений в бурение, восстановление скважин и нефтепромысловое обустройство на нефтяном месторождении
- •3. Расчет эксплуатационных затрат
- •3.1. Расчёт амортизационных отчислений
- •3.2. Расчёт текущих затрат
- •3.3. Расчёт платежей и налогов, включаемых в себестоимость добычи нефти
- •Эксплуатационные затраты на добычу нефти , руб.
- •4. Финансовый план
- •4.1. Расчет выручки от реализации продукции
- •4.2. Расчет платежей по кредиту
- •4.3. Расчёт чистой прибыли
- •4.4. Баланс движения денежных средств
- •5. Оценка экономической эффективности разработки нефтяного месторождения
- •5.1. Выбор ставки дисконтирования
- •5.2. Оценка эффективности инвестиционного проекта с позиции интересов собственника
- •5.3. Оценка бюджетной эффективности инвестиционного проекта
- •6. Оценка рисков проекта
5.3. Оценка бюджетной эффективности инвестиционного проекта
Таблица 14
Денежные потоки бюджетной эффективности
№ п/п |
Показатели |
Шаг |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
Денежные потоки консолидированного бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Притоки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Налоговые поступления, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
НДС, с учетом льготы по НДС (Освобождается от обложения НДС стоимость работ по строительству жилых домов, т.к. объем бюджетного финансирования превышает 40%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе изменение поступления НДС от предприятий смежных отраслей, улучшивших свою деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Налог на имущество |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Налог на пользователей автодорогами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе дополнительные поступления от налога на пользователей автодорогами от предприятий смежных отраслей, улучшивших свою деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе дополнитнительные поступления от налога на прибыль от предприятий смежных отраслей, улучшивших свою деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Подоходный налог с работников |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на милицию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежный приток бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежный поток консолидированного бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные потоки федерального бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
НДС (доля в федеральный бюджет 75%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Налог на прибыль (доля в федеральный бюджет 31%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Подоходный налог с работников (доля в федеральный бюджет 25%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Отчисления на социальные нужды (доля в федеральный бюджет 35,1%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на пользователей автодорогами (доля в федеральный бюджет 20%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежный поток федерального бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные потоки регионального и местного бюджетов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Притоки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Налоговые поступления, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
НДС, с учетом льготы по НДС (доля в региональный и муниципальный бюджеты 25%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Налог на имущество |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Налог на пользователей автодорогами (доля в региональный и муниципальный бюджеты 80%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Налог на прибыль (доля в региональный и муниципальный бюджеты 68%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Подоходный налог с работников (доля в региональный и муниципальный бюджеты 75%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Отчисления на социальные нужды (доля в региональный и муниципальный бюджеты 64,9%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на милицию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежный приток бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежный поток регинального и местного бюджетов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оценка бюджетной эффективности
№п/п |
Номер шага |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Длительность шага , мес |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование показателей |
||||||||||
|
Бюджетная норма дисконта 10% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели бюджетной эффективности для консолидированного бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Денежный поток консолидированного бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Коэффициент дисконтирования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Дисконтированный денежный поток консолидированного бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
То же накопительным итогои |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
ЧДД консолидированного бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели бюджетной эффективности для федерального бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Денежный поток федерального бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Коэффициент дисконтирования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Дисконтированный денежный поток федерального бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
То же накопительным итогои |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
ЧДД федерального бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели бюджетной эффективности для регионального и местного бюджетов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Денежный поток регинального и местного бюджетов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Коэффициент дисконтирования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Дисконтированный денежный поток регионального и местного бюдетов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
То же накопительным итогои |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
ЧДД регионального и местного бюджетов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|