- •Структура работы:
- •Исходная информация о проекте
- •1.1. Общие сведения о проекте
- •Динамика добычи нефти по вариантам нефтяного месторождения
- •Исходные данные для расчет капитальных вложений в бурение, восстановление скважин и промысловое обустройство нефтяного месторождения
- •Макроэкономическое и налоговое окружение проекта
- •2. Расчет капитальных вложений в бурение, восстановление скважин и нефтепромысловое обустройство на нефтяном месторождении
- •Расчет капитальных вложений в бурение, восстановление скважин и нефтепромысловое обустройство на нефтяном месторождении
- •3. Расчет эксплуатационных затрат
- •3.1. Расчёт амортизационных отчислений
- •3.2. Расчёт текущих затрат
- •3.3. Расчёт платежей и налогов, включаемых в себестоимость добычи нефти
- •Эксплуатационные затраты на добычу нефти , руб.
- •4. Финансовый план
- •4.1. Расчет выручки от реализации продукции
- •4.2. Расчет платежей по кредиту
- •4.3. Расчёт чистой прибыли
- •4.4. Баланс движения денежных средств
- •5. Оценка экономической эффективности разработки нефтяного месторождения
- •5.1. Выбор ставки дисконтирования
- •5.2. Оценка эффективности инвестиционного проекта с позиции интересов собственника
- •5.3. Оценка бюджетной эффективности инвестиционного проекта
- •6. Оценка рисков проекта
4. Финансовый план
Финансовый план в ценовом выражении обобщает результаты принятых решений по предыдущим разделам плана. Финансовый план включает:
• расчет выручки от реализации продукции;
• расчёт чистой прибыли;
• баланс движения денежных средств.
4.1. Расчет выручки от реализации продукции
Выручка от реализации продукции представляет собой сумму выручки от реализации продукции на экспорт и на внутреннем рынке.
Выручка от реализации продукции рассчитывается по формуле:
Рi = Qнi* Цнi , (4.1)
где: Qнi - добыча нефть в i - том году, тыс. тонн;
Цнi - цена 1 тонны нефти, руб.
Результаты расчета выручки от реализации продукции при 100 % реализации на внутреннем рынке могут быть представлены в виде таблицы 9.
Таблица 9
Расчет выручки от реализации
Годы |
Годовая добыча нефти, тыс. тн |
Цена 1 т нефти на внутреннем рынке |
Выручка от реализации нефти, тыс. руб |
В т.ч. НДС |
|
|
|
|
|
4.2. Расчет платежей по кредиту
В инвестиционном проекте предусмотрено покрытие потребностей в финансировании проекта за счет нескольких источников: собственные средства держателя проекта и заемные средства финансовых организаций.
Размер собственных средств составляет 30% от размера инвестиционных затрат.
Кредит предусмотрен с условием погашения равными частями долга. Выплаты производятся в конце шага (года) расчета.
Согласно ст.269 главы 25 части II Налогового Кодекса РФ на затраты на основное производство относятся проценты по кредиту в размере 1,1 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Таким образом, в настоящее время при ставке рефинансирования ЦБ РФ, составляющей 10,25%, на затраты на основное производство относятся 11,275%. Остальная часть затрат по выплате кредита осуществляется за счет чистой прибыли предприятия.
График погашения кредита представлен в таблице 10.
Таблица 10
График погашения кредита
Период (год) |
Непогашенная сумма кредита, тыс. руб. |
Сумма погашения кредита, тыс. руб. |
Сумма погашения процентов по кредиту за счет затрат, тыс. руб. |
Сумма погашения процентов по кредиту за счет чистой прибыли, тыс. руб. |
Общая сумма платежа, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Таким образом, согласно таблицы 10, сумма выплаты основного долга и процентов по кредиту составляет ХХХХХ тыс. руб.