7. Фінансові показники

Основні припущення

Прогнози ґрунтуються на аналізі ринку й історії діяльності подібних транспортних компаній, а також на припущеннях, які стосуються подальшої діяльності керівництва компанії.

Основні припущення, що використовувалися під час моделювання фінансових показників компанії, висвітлено нижче:

• Персонал

Основу персоналу становлять висококваліфіковані працівники, більшість з яких працювали в аналогічних компаніях, а також молодих працівників, які мають інноваційні погляди на вирішення багатьох проблем у цій галузі. На початковому рівні штат робітників складатиметься з:

Таблиця 2

Планова кількість працівників

Категорія співробітників	Кількість осіб
Директор	1
Заступник директора	1
Бухгалтерія головний бухгалтер бухгалтер	2 1 1
Транспортний відділ менеджери водії	30 10 20
Відділ технічного обслуговування - механік по випуску машин - механік - слюсар	4 1 2 1
Разом:	38

Згідно з наведеними переліком штату компанії заробітна плата працівникам враховує фіксовану ставку й відсоток від заробітку.

• Обсяг реалізації

Основна задача – показати своїм потенційними партнерам, що компанія в змозі реально досягнути запланованого обсягу.

Обсяг продажу визначається різними методами. У нашому випадку – виходячи з задачі отримання визначеного прибутку. Майбутній дохід від перевезень та надання експедиційних послуг складатиме 632 000 грн./місяць та від надання ремонтних послуг – 60 000 грн.

Для того щоб отримати майбутній дохід у сумі 692 000 грн. в місяць, необхідно

Мін.обіг (Німеччина, Нідерланди та ін.) = Кіл-ть авто(мин.) * Кількість поїздок*Ставка (за 1 авто) = 5*2*30000 = 300 000 грн./місяць

Мін.обіг (Польща та ін.) = Кіл-ть авто(мин.) * Кількість поїздок * Ставка (за 1 авто) = 3*4*15000 = 180 000 грн./місяць

Мін.обіг (Прибалтика) = Кіл-ть авто(мин.) * Кількість поїздок * Ставка (за 1 авто) = 2*4*9000 = 72 000 грн./місяць

Дохід від посередницьких послуг (Середня вартість – 2500 грн.) – 80 000 грн./місяць

Дохід від надання ремонтних послуг (середня вартість – 6000 грн.) – 60 000 грн./місяць

Основна ставка робиться на очікуванні підвищення купівельної спроможності клієнтів + (більш оптимістичний варіант) - залучення додаткових клієнтів шляхом перетягування їх від конкурентів більш привабливим сервісом і відношенням ціна/якість послуг

• Ціноутворення

Відповідно до практики галузі вартість перевезень становить:

• 50%- витрати на запчастини та витратні матеріали;

• До 30%- заробітна плата персоналу та накладні витати;

• 20 % - прибуток транспортної компанії.

-Інші витрати

Комунальні послуги та змінні витрати, оренда й податок на прибуток становитимуть 15%

• Фінансування

В компанію планується інвестувати суму у розмірі 10,2 млн. грн. Кошти будуть використані для облаштування приміщень, закупівлі обладнання та вантажівок. Фінансування початкових витрат компанії, таким чином:

Таблиця 3

Фінансування початкових витрат

Опис	Сума, грн.
1. Облаштування автозупинки	140 000
Облаштування приміщення СТО	90 000
Облаштування дільниці автозупинки	50 000
2. Придбання вантажівок	10 000 000
3. Облаштування офісу	60 000
Разом	10 200 000

Доходи, видатки і прибутковість

Введенню в дію власного автопарку вантажівок в експлуатацію заплановано на листопад - грудень 2009 року.

Протягом періоду на який складається прогноз доходи компанії становитимуть 692 000 грн. на місяць. Варто зауважити, що компанія стане прибутковою вже в І місяць, її чистий прибуток складе грн. 141,75 грн. на місяць.

Оскільки компанія – це підприємство яке створено на основі інвестицій, то воно буде намагатися якнайшвидше повернути надані інвестиції. Компанія виплачує тільки відсоток у розмірі 12% річних (сума надається у гривнях). Виплата починається з другого року і далі та здійснюватиметься протягом п’яти років. Також інвестор зацікавлений у поступовому збільшенні виробничих потужностей підприємства. Всі вільні грошові надходження спрямовуватимуться на реінвестування капіталу, збільшення кількості вантажівок та відкриття нових представництв в інших країнах.

Таблиця 4

Розрахунок основних фінансових показників

Показники	Сума, тис. грн.
Дохід від основної діяльності Дохід від додаткових послуг	632 60
Дохід (без ПДВ)	554
Витрати Заробітна плата Комунальні витрати Витрати на рекламу Амортизація Транспортні витрати Інші витрати	125 10 80 85 10 30
Усього витрати	340
Прибуток до сплати відсотків за кредит та податку на прибуток	214
Відсоток із кредиту	25
Податок на прибуток	47,25
Чистий прибуток	141,75