Расчет собственного капитала в обороте организации

№ п/п

Показатели

Код показателя баланса или порядок расчета

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

Изменение, ±

1

2

3

4

5

6

1

Капитал и резервы

490

2

Заемный капитал

590+690

в т.ч.

2.1

Кредиты и займы под внеоборотные активы

¹⁾

2.2

Доходы будущих периодов

640

3

Внеоборотные активы

190

4

Оборотные активы

290

5

Собственный капитал в обороте (СКО):

5.1

I способ

стр.1 - стр.3

5.2

II способ

стр.4 - стр.2

6

Уточненная величина собственного капитала в обороте (СКОут):

6.1

I способ

стр.1 + стр.2.1+ стр.2.2 -стр.3

6.2

II способ

стр.4 – стр.2 + стр.2.1+

стр.2.2

№ п/п

Показатели

Код показателя баланса или порядок расчета

На начало отчетного

года

На конец отчетного

периода

Изменение (+,-)

1

2

3

4

5

6

1

Оборотные активы, т.р.

290

2

Дебиторская задолженность – всего, т.р.

230 + 240

3

Удельный вес в составе оборотных активов дебиторской задолженности (%)

4

Долгосрочная дебиторская задолженность, т.р.

в том числе:

а) расчеты с покупателями и заказчиками;

б) авансы выданные;

в) прочая

230

*

*

*

5

Неоправданная (просроченная) долгосрочная дебиторская задолженность, т.р.

^**

6

Удельный вес неоправданной задолженности в общей сумме долгосрочной дебиторской задолженности, %

7

Краткосрочная дебиторская задолженность, т.р.

в том числе:

а) расчеты с покупателями и заказчиками;

б) авансы выданные;

е) прочая

240

*

*

*

8

Неоправданная (просроченная) краткосрочная дебиторская задолженность, т.р.

^**

9

Удельный вес неоправданной задолженности в общей сумме краткосрочной дебиторской задолженности, %

10

Резервы сомнительных долгов

^**

№ п/п

Показатели

Код показателя баланса или порядок расчета

На начало отчетного

года

На конец отчетного

периода

Изменение (+,-)

1

2

3

4

5

6

1

Краткосрочные обязательства, т.р.

690

2

Кредиторская задолженность – всего, т.р.

в том числе:

а) поставщики и подрядчики;

б) авансы полученные;

в) задолженность перед персоналом организации;

г) задолженность перед государственными внебюджетными фондами;

д) задолженность по налогам и сборам;

е) прочие кредиторы

620

621

*

622

623

624

625

3

Удельный вес кредиторской задолженности в составе краткосрочных обязательств, %

4

4а

Неоправданная (просроченная) кредиторская задолженность, т.р. – всего,

в том числе перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами

^**

^**

5

5а

Удельный вес неоправданной задолженности в общей сумме кредиторской задолженности, %

В том числе просроченной задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, %

Показатели

Код показателя ф.№ 1 и ф.№ 2 или порядок расчета

За предыдущий год

За отчетный год

Изменения

1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

С.010 ф.№2

2. Средняя стоимость оборотных активов

**

3. Количество оборотов, совершенных оборотными активами за период

4. Средняя продолжительность одного оборота, в днях

*

5. Коэффициент закрепления

№

Показатели

Код показателя ф.№ 1 и ф.№ 2 или порядок расчета

За прошлый год

За отчетный год

Отклонение

(+-)

1

2

3

4

5

6=5-4

1.

Выручка от продаж (нетто)

С.010 ф№2

×

2.

Среднее значение оборотных активов

**

×

3.

Среднее значение запасов

**

×

4.

Среднее значение НДС

**

×

5.

Среднее значение дебиторской задолженности

**

×

6.

Среднее значение краткосрочных финансовых вложений

**

×

7.

Среднее значение денежных средств

**

×

8.

Среднее значение прочих оборотных активов

**

×

9.

Количество дней в периоде

Д, см.зад.7

РАСЧЕТ

10.

Продолжительность оборота оборотных активов

11.

Продолжительность оборота запасов

12.

Продолжительность оборота НДС

13.

Продолжительность оборота дебиторской задолженности

14.

Продолжительность оборота краткосрочных финансовых вложений

15.

Продолжительность оборота денежных средств

16.

Продолжительность оборота прочих оборотных активов

№ п/п

Показатели

Код показателя ф.№ 1 и ф.№ 2 или порядок расчета

Базисный период

Отчетный период

Изменение, ±

1

2

3

4

5

6=5-4

1

Средний остаток дебиторской задолженности, т.р.

^**

2

Средний остаток кредиторской задолженности, т.р.

^**

3

Средний остаток запасов, т.р.

^**

4

Средний остаток неликвидных запасов и запасных частей для капитального ремонта

^**

5

Средний остаток запасов (уточненный)

^{стр.3-стр.4}

6

Полная себестоимость проданной продукции, т.р.

^{ф.№2 (с.020+с.030+с.040)}

7

Выручка (нетто) от продаж, т.р.

ф. № 2, стр. 010

8

Показатели оборачиваемости дебиторской задолженности:

х

8.1

Коэффициент оборачиваемости

8.2

Средняя продолжительность одного оборота в днях

9

Показатели оборачиваемости запасов:

х

9.1

Коэффициент оборачиваемости

9.2

Средняя продолжительность одного оборота в днях

10

Расчетная величина операционного цикла, дней

стр.8.2+стр.9.2

11

Показатели оборачиваемости кредиторской задолженности:

х

11.1

Коэффициент оборачиваемости

11.2

Средняя продолжительность одного оборота в днях

12

Расчетная величина финансового цикла, дней

стр.10-стр.11.2