2.2. Зміст лекційних занять

Змістовий модуль 1

Лекційне заняття 1

Тема: Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту

1. Податковий менеджмент, його суть та прояв у плануванні, регулюванні, стимулюванні та контролі за процесом оподаткування.

2. Державна податкова служба України, її структура, статус, підпорядкованість.

3. Завдання та функції державної податкової служби.

Лекційне заняття 2

Тема: Облік платників податків

1. Організація обліку платників податків.

2. Мета та завдання обліку платників податків.

3. Порядок обліку платників податків – юридичних осіб.

Лекційне заняття 3

Тема: Облік податкових надходжень

1. Порядок відкриття особових рахунків платників податків у податкових інспекціях.

2. Підведення підсумків в особових рахунках платників податків, що контролюються податковими органами.

3. Порядок закриття особових рахунків платників податків податковими органами.

4. Порядок повернення сум податків на поточні рахунки платників.

Лекційне заняття 4

Тема: Порядок погашення податкового боргу

1. Податковий борг та його поняття. Порядок визначення та списання податкового боргу.

2. Податкові вимоги та їхня суть. Порядок формування відомостей про платників, що мають податковий борг.

3. Джерела погашення податкового боргу та податкових зобов’язань.

Лекційне заняття 5

Тема: Види перевірок податкових органів

1. Форми податкового контролю.

2. Програма перевірки та її зміст

3. Посвідчення на право проведення перевірки, його необхідність та значення при здійсненні податкового контролю

Змістовий модуль 2

Лекційне заняття 6

Тема: Контрольна робота податкових органів у сфері непрямого оподаткування

1. Порядок проведення податкового контролю за своєчасністю подання декларацій із ПДВ та інших звітних документів із цього податку.

2. Камеральна перевірка декларацій із ПДВ та правильність відображення в них результатів нарахування податку.

3. Документальна перевірка податкових зобов’язань та податкового кредиту.

4. Організація контрольної роботи податкових органів за своєчасним поданням розрахунків з акцизного збору та їхня камеральна перевірка.

Лекційне заняття 7

Тема: Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати до бюджету податку на прибуток

1.Зміст податкової декларації та її перевірка.

2. Перевірка обліку основних засобів та дотримання порядку нарахування амортизації.

3. Контроль за дотриманням строків подання податкової декларації та сплати податку на прибуток.

Лекційне заняття 8

Тема: Контроль податкових інспекцій у сфері оподаткування доходів громадян

1. Особливості формування об’єкта оподаткування та контроль за його достовірністю.

2. Механізм нарахування та сплати податку до бюджету.

3. Контроль у сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності.

Лекційне заняття 9

Тема: Контроль за правильністю справляння платежів за ресурси

1. Контроль податкових органів за правильністю обчислення та перерахування до бюджету плати за спеціальне використання водних ресурсів.

2. Контроль податкових органів за правильністю нарахування платежів за використання надр.

3. Контроль податкових органів за правильністю визначення відрахувань на геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету.

Лекційне заняття 10

Тема: Податковий контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати до бюджетів місцевих податків і зборів

1. Контроль податкових органів за правильністю нарахування й сплатою місцевих податків.

2. Контроль податкових органів за правильністю нарахування й сплатою місцевих бюджетів.

Лекційне заняття 11

Тема: Митний контроль

1. Митний контроль, його форми та завдання.

2. Організація роботи митних органів за оподаткуванням товарів, що переміщуються через митний контроль України.

3. Методи визначення митної вартості товарів.