Змістовний модуль 2

1. В податковий кредит якого звітного періоду включається ПДВ, сплачений у зв'язку з придбанням основних фондів, що підлягають амортизації?

2. Що включається в базу нарахування податкового зобов'язання з ПДВ?

3. Що включається в суму податкового кредиту?

4. Як впливають на податкове зобов’язання та податковий кредит господарські операції, що оподатковуються за нульовою ставкою ПДВ?

5. Як впливають на податкове зобов’язання та податковий кредит господарські операції, що не оподатковуються ПДВ?

6. Які операції відносяться до звільнених від оподаткування ПДВ?

7. В яких випадках підприємство може бути зареєстрованим платником ПДВ?

8. В яких випадках підприємство може бути зареєстрованим платником ПДВ з квартальним податковим періодом?

9. В яких випадках підприємство може бути зареєстрованим платником ПДВ з місячним податковим періодом?

10. Як оподатковуються ПДВ послуги комерційного банку з розрахунково-касового обслуговування клієнтів?

11. В які терміни надається платником у податкову інспекцію декларація з ПДВ за квартал?

12. Що є базою для нарахування ПДВ?

13. Якою датою є дата виникнення податкових зобов'язань з ПДВ?

14. В яких випадках суб'єкт підприємницької діяльності зобов'язаний зареєструватися як платник ПДВ?

15. Які реквізити є обов'язковими у податковій накладній?

16. Які операції не є об'єктом обкладання ПДВ?

17. Які операції звільнені від обкладання ПДВ?

18. Для яких платників ПДВ податковий період дорівнює календарному місяцю?

19. Які операції підлягають оподаткуванню ПДВ за нульовою ставкою?

20. Який документ засвідчує право на одержання податкового кредиту?

21. В яких випадках продавець зобов'язаний надати покупцю податкову накладну?

22. Хто є платниками акцизного збору?

23. За якими ставками нараховується акцизний збір в Україні?

24. За якою формулою розраховується акцизний збір з із використанням твердої ставки в євро?

25. За якою формулою розраховується акцизний збір із використанням твердої ставки в гривнях?

26. Яка існує форма податкової звітності про акцизний збір?

27. В які строки сплачується акцизний збір?

28. В які строки сплачують акцизний збір власники алкогольних напоїв, виготовлених із використанням давальницької сировини, сплачують акцизний збір?

29. В які строки сплачують акцизний збір підприємства – виробники підакцизних товарів?

30. Витрати на сплату яких податків і платежів включаються до складу валових витрат?

31. В якому розмірі включаються до складу валових добровільні перерахування неприбутковим організаціям ?

32. В якому розмірі включаються до складу валових витрати на професійну підготовку й перепідготовку?

33. В якому розмірі включаються до складу валових витрати на організацію прийомів, презентацій і свят, придбання й поширення подарунків у рекламних ?

34. В якому розмірі включаються до складу валових витрати ремонт, реконструкція, модернізація та інші поліпшення основних фондів?

35. Визначте податковий період з податку на прибуток.

36. Як впливає на збільшення (зменшення) валових витрат (доходів) купівля іноземної валюти за гривні у платника податків?

37. Як впливає на збільшення (зменшення) валових витрат (доходів) продаж іноземної валюти за гривні у платника податків?

38. Як впливає на збільшення (зменшення) валових витрат (доходів) зміна балансової вартості матеріальних запасів протягом року: на початок звітного кварталу – 23 тис. грн., на кінець звітного кварталу – 28 тис. грн.

39. Як відобразяться в податковому обліку витрати на придбання пально-мастильних матеріалів для легкових автомобілів у сумі 1200 грн. з урахуванням ПДВ?

40. Як впливає на збільшення (зменшення) валових витрат (доходів) повторна емісія акцій акціонерним товариством

41. В червні звітного року здійснена оплата ліцензії на три роки в сумі 3600 грн. Як відобразиться дана операція в податковому обліку?

42. В січні придбано торговий патент терміном дії січень-червень звітного року вартістю 1200 грн. Як відобразиться дана операція в податковому обліку?

43. Перерахована передоплата за товари, вартість яких включається до складу валових витрат на суму 24 тис. грн. Як відобразиться дана операція в податковому обліку?

44. Оприбутковані товари, отримані в рамках бартерного контракту, на суму 10 тис. грн. Як відобразиться дана операція в податковому обліку?

45. Які умови до включення операцій до складу валових витрат?

46. Як відображається приріст залишків балансової вартості матеріальних цінностей на кінець звітного кварталу у порівнянні з його початком при складанні декларації з податку на прибуток?

47. Які існують умови щодо віднесення представницьких витрат до складу валових?

48. Яким чином утримання об'єктів соціальної інфраструктури збільшують валові витрати платника податку на прибуток?

49. За якими критеріями відбувається віднесення матеріальних цінностей до основних фондів?

50. Яка дата є датою збільшення валового доходу при здійсненні бартерних операцій?

51. Станом на яку дату перераховується у гривні за офіційним курсом НБУ балансова вартість валових доходів, отриманих в іноземній валюті протягом кварталу, при складанні декларації про прибуток підприємства за звітний період?

52. Які витрати включаються до складу валових витрат торгівельної компанії?

53. Як в податковому обліку відображаються збитки, нараховані по декларації про прибуток підприємства за 2 квартал поточного року?

54. Як в податковому обліку відображається продаж окремого об'єкта основних фондів 2-ої групи?

55. Які норми амортизаційних відрахувань застосовуються при розрахунку сум амортизаційних відрахувань за звітний квартал платника податку на прибуток?

56. Які доходи включаються (не включаються) до загального місячного оподатковуваного доходу фізичної особи – платника ПДФО?

57. Який дохід є оподатковуваним доходом фізичної особи від здійснення підприємницької діяльності?

58. За яких умов можливий перехід фізичної особи – суб'єкта підприємницької діяльності до сплати фіксованого податку?

59. Який звітний період для подання декларації про доходи підприємцем, що застосовує загальну систему оподаткування?

60. В яких випадках подається річна декларація про майновий стан і доходи громадян (податкова декларація)?

61. Яким чином обраховується доплата фіксованого податку у разі залучення приватним підприємцем найманих робітників?

62. Як впливає податкова соціальна пільга на суму загального місячного оподатковуваного доходу, отриманого від працедавця у вигляді заробітної плати?

63. За яких умов застосовується податкова соціальна пільга до нарахованого місячного доходу?

64. В якому розмірі застосовується податкова соціальна пільга при оподаткуванні доходів одного з батьків, які мають трьох дітей віком до 18 років?

65. Хто є платниками податку з доходів фізичних осіб?

66. Які податки не сплачують до бюджету суб'єкти малого підприємництва – платники єдиного податку?

67. За яких умов юридичні особи можуть бути платниками єдиного податку при спрощеній системі оподаткування?

68. Які юридичні особи відносяться до суб'єктів малого підприємництва?

69. Які системи оподаткування може застосовувати приватний підприємець, що здійснює діяльність з продажу пива?

70. Визначити строки подання підприємством Розрахунку єдиного податку за квартал.

71. В які терміни юридичні особи подають у ДПІ заяву про перехід на спрощену систему оподаткування?

72. Які форми розрахунків можуть застосовувати платники єдиного податку?

73. Які елементи включаються в базу нарахування єдиного податку не включаються?

74. Яким нормативним документом визначені штрафні (фінансові) санкції, що застосовуються податковими органами до платників єдиного податку?

75. Які суб'єкти підприємницької діяльності можуть застосовувати спрощену систему оподаткування?

76. У вигляді яких податків справляється плата за землю?

77. Які суб’єкти підприємницької діяльності мають пільги щодо плати за землю?

78. В які терміни платник податків зобов’язаний подати податковий розрахунок земельного податку до органу ДПІ?

79. У яких випадках справляється збір за забруднення навколишнього природного середовища?

80. В які терміни подається в ДПІ розрахунок збору за забруднення навколишнього природного середовища?

81. Що належить до лісових ресурсів державного значення?

82. У вигляді якого податку справляється плата за спеціальне використання лісових ресурсів?

83. Хто є платниками плати за спеціальне використання водних живих ресурсів?

84. Що є об’єктом збору за використання водних ресурсів?

85. В який орган ДПС користувачем надр подається Розрахунок плати за користування надрами для видобування корисних копалин?

86. В якому випадку сплачується збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок держбюджету?

87. Вкажіть, від чого залежить розмір ставки податку із власників транспортних засобів?

88. В які строки юридичні особи сплачують податок з власників транспортних засобів?

89. Які категорії мають пільги щодо сплати податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин та механізмів?

90. Який документ зобов’язані пред’являти органам, що здійснюють реєстрацію транспортних засобів юридичні особи – платники податку з власників транспортних засобів?

91. За станом на яку дату обчислюється податок з власників транспортних засобів?

92. Яку форму звіту зобов’язаний подати до органу ДПІ платник податку у разі виявлення помилки в розрахунку суми податку з власників транспортних засобів та інших машин і механізмів?

93. Коли сплачується податок з реклами?

94. Який граничний розмір податку з реклами?

95. Які категорії працівників не враховуються для розрахунку комунального податку при визначенні середньооблікової кількості штатних працівників облікового складу?

96. Який базовий податковий (звітний) період встановлений для обчислення та сплати комунального податку?

97. Вкажіть розмір ринкового збору.

98. В які терміни здійснюється подання розрахунку ринкового збору до органів державної податкової служби?

99. Вкажіть граничний розмір збору за видачу ордера на квартиру.

100. Які категорії громадян звільняються від сплати курортного збору?

101. Ким справляється курортний збір?

102. З яких категорій суб’єктів підприємницької діяльності справляється збір за право на використання місцевої символіки?