- •Тема 1. Экономическая сущность и классификация страхования
- •1. Экономическая необходимость, сущность, функции страхования
- •2. Способы формирования страховых фондов
- •3. Классификация страхования
- •Тема 2: страховой риск
- •Сущность, содержание, виды рисков
- •Способы оценки степени риска
- •Правовая база страховой деятельности в рф
- •3. Процесс управления риском в страховании
- •Тема 3: юридические основы страховых отношений. Договор страхования
- •Организационно-правовые основы деятельности страховых компаний
- •3. Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела
- •4. Лицензирование страховой деятельности
- •Договор страхования
- •Тема 4: страховой рынок
- •Особенности страхового рынка
- •2. Участники страхового рынка. Страховые посредники
- •3. Страховая услуга как товар, его характеристика
- •Структура страховой премии
- •Страховой тариф (брутто-ставка)
- •Доля нагрузки в Расходы страховщика Процент Доля прибыли
- •Брутто-ставке Сумма брутто-премий комиссионных в брутто-ставке
- •6. Системы страхового обеспечения
- •7. Современное состояние страхового рынка России
- •Тема 5: Организационные и финансовые основы деятельности страховой компании
- •Организационная структура страховой компании
- •1.1. Структурная организация по страховым продуктам
- •1.2. Структурная организация по функциональному принципу
- •1.3. Структурная организация по группам клиентов
- •1.4. Новые формы страховой деятельности
- •1.4.1. Центры прибыли
- •A. Организация по видам страхования
- •Б. Организация по группам клиентов
- •B. Организация по каналам продаж
- •1.4.2. Телефонные центры
- •1.4.3. Аутсорсинг
- •Особенности финансов страховой организации
- •2. Доходы, расходы , прибыль страховщика
- •3. Формирование страховых резервов страховой компании
- •Раздел 2 Порядка Требования к составу страховых резервов (по страхованию жизни)
- •3. Финансовая устойчивость страховой компании
- •Финансовой устойчивости страховщиков
- •Тема 6: Страховая компания и ее инвестиционная деятельность
- •Раздел II. Виды активов, принимаемых
- •Тема 7: страхование имушества юридических и физических лиц
- •Сущность и виды имущественного страхования
- •2. Страховая сумма и возмещение ущерба в страховании имущества
- •Тема 8: Страхование ответственности
- •1. Особенности страхования ответственности
- •2. Виды страхования ответственности
- •Тема 9: Личное страхование
- •Сущность и виды личного страхования
- •Особенности страхования жизни
- •Особенности страхования от несчастных случаев
- •Особенности обязательного медицинского страхования
- •Особенности добровольного медицинского страхования
- •Тема 10: Перестрахование
- •Первичное страхование, сострахование и перестрахование
- •Сущность, механизм, участники перестрахования
- •Формы договоров перестрахования
- •Пропорциональное и непропорциональное перестрахование
- •Тема 11: Мировое страховое хозяйство
- •1. Страховой рынок сша
- •2. Страховой рынок Великобритании
- •3. Тенденции, перспективы и проблемы взаимодействия российских и иностранных страховщиков
- •4. Страхование внешнеэкономических рисков
- •Другие методы.
- •Вопросы для подготовки к зачету (экзамену)
- •Экономическая необходимость, сущность, функции страхования.
- •Способы формирования страховых фондов.
- •Классификация страхования.
- •Литература
3. Формирование страховых резервов страховой компании
Для осуществления страховых выплат страховая организация должна располагать специальными денежными ресурсами, наличие которых гарантирует исполнение обязательств перед страхователями.
Особенность финансов страховой организации является наличие в составе привлеченного капитала страховых резервов. Их формирование необходимо в связи с вероятностным характером страховых событий, неопределенностью момента наступления и величины ущерба.
Страховые резервы — это денежные фонды, образуемые страховыми организациями, для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм.
Для клиентов страховых компаний, в силу специфики страхового бизнеса, этот показатель имеет особое значение. Величина страховых резервов показывает, сможет ли страховая компания выполнить свои обязательства перед клиентами при любых условиях и в любой ситуации.
Закон «Об организации страхового дела в РФ»
Статья 26. Страховые резервы
Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования, формируют страховые резервы.
Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат.
Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы РФ.
Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования.
Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
При осуществлении страхования объектов личного страхования, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 4 настоящего Закона, страховщик вправе предоставить страхователю – физическому лицу заем в пределах страхового резерва, сформированного по договору страхования, заключенному на срок не менее пяти лет.
Страховая организация вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев.
Согласно ст. 26 Закона «Об организации страхового дела в РФ» для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством РФ, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности.
В аналогичном порядке страховщики вправе создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества.
Основополагающий принцип страховой деятельности – эквивалентность взаимных обязательств страховщика и страхователей. Это значит, что должно соблюдаться равенство между страховыми выплатами и поступающими страховыми премиями в части нетто-ставки. Эти средства предназначены для формирования страхового фонда и отражают величину потенциальной ответственности страховщика по действующим договорам страхования. Страховые резервы можно назвать внешним капиталом страховой организации.
На основании нормативных актов органов страхового надзора страховщики разрабатывают Положение о порядке формирования страховых резервов, которое является элементом учетной политики.
Резервы российских страховых организаций подразделяются на:
резервы по страхованию жизни;
резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды страхования).
Приказ Минфина РФ от 09.04.2009 N 32н "Об утверждении Порядка формирования страховых резервов по страхованию жизни" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.07.2009 N 14361)