- •Тема 1. Экономическая сущность и классификация страхования
- •1. Экономическая необходимость, сущность, функции страхования
- •2. Способы формирования страховых фондов
- •3. Классификация страхования
- •Тема 2: страховой риск
- •Сущность, содержание, виды рисков
- •Способы оценки степени риска
- •3. Процесс управления риском в страховании
- •Тема 3: юридические основы страховых отношений. Договор страхования
- •Правовая база страховой деятельности в рф
- •Организационно-правовые основы деятельности страховых компаний
- •3. Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела
- •4. Лицензирование страховой деятельности
- •Договор страхования
- •Тема 4: страховой рынок
- •Особенности страхового рынка
- •2. Участники страхового рынка. Страховые посредники
- •3. Страховая услуга как товар, его характеристика
- •Структура страховой премии
- •Страховой тариф (брутто-ставка)
- •Доля нагрузки в Расходы страховщика Процент Доля прибыли
- •Брутто-ставке Сумма брутто-премий комиссионных в брутто-ставке
- •6. Системы страхового обеспечения
- •7. Современное состояние страхового рынка России
- •Тема 5: Организационные и финансовые основы деятельности страховой компании
- •Организационная структура страховой компании
- •1.1. Структурная организация по страховым продуктам
- •1.2. Структурная организация по функциональному принципу
- •1.3. Структурная организация по группам клиентов
- •1.4. Новые формы страховой деятельности
- •1.4.1. Центры прибыли
- •A. Организация по видам страхования
- •Б. Организация по группам клиентов
- •B. Организация по каналам продаж
- •1.4.2. Телефонные центры
- •1.4.3. Аутсорсинг
- •Особенности финансов страховой организации
- •2. Доходы, расходы , прибыль страховщика
- •3. Формирование страховых резервов страховой компании
- •Раздел 2 Порядка Требования к составу страховых резервов (по страхованию жизни)
- •3. Финансовая устойчивость страховой компании
- •Финансовой устойчивости страховщиков
- •Тема 6: Страховая компания и ее инвестиционная деятельность
- •Раздел II. Виды активов, принимаемых
- •Тема 7: страхование имушества юридических и физических лиц
- •Сущность и виды имущественного страхования
- •2. Страховая сумма и возмещение ущерба в страховании имущества
- •Тема 8: Страхование ответственности
- •1. Особенности страхования ответственности
- •2. Виды страхования ответственности
- •Тема 9: Личное страхование
- •Сущность и виды личного страхования
- •Особенности страхования жизни
- •Особенности страхования от несчастных случаев
- •Особенности обязательного медицинского страхования
- •Особенности добровольного медицинского страхования
- •Тема 10: Перестрахование
- •Первичное страхование, сострахование и перестрахование
- •Сущность, механизм, участники перестрахования
- •Формы договоров перестрахования
- •Пропорциональное и непропорциональное перестрахование
- •Тема 11: Мировое страховое хозяйство
- •1. Страховой рынок сша
- •2. Страховой рынок Великобритании
- •3. Тенденции, перспективы и проблемы взаимодействия российских и иностранных страховщиков
- •4. Страхование внешнеэкономических рисков
- •Другие методы.
- •Вопросы для подготовки к зачету (экзамену)
- •Экономическая необходимость, сущность, функции страхования.
- •Способы формирования страховых фондов.
- •Классификация страхования.
- •Литература
2. Доходы, расходы , прибыль страховщика
Страховщик может иметь доходы от страховых операций, инвестиционной деятельности, финансовой деятельности и другие доходы.
Доходы от страховых операций формируются на основе страховых платежей, которые являются первичным доходом страховой организации и основой дальнейшего кругооборота средств, источником финансирования инвестиционной деятельности.
Средства страховщика могут быть вложены в любую отрасль народного хозяйства и в любой форме: кредиты, прямое инвестирование, ценные бумаги, недвижимость и др. Доходы от инвестиционной деятельности могут быть использованы как на компенсацию убытков от страховых операций, на развитие страхового дела, так и в коммерческих целях или на потребление.
К доходам от финансовой деятельности относятся:
поступления от эмиссии ценных бумаг
поступления кредитов, займов
поступления от кредитов и займов, предоставленных другим организациям
Помимо страховых платежей и доходов от инвестиционной и финансовой деятельности страховая организация может иметь также доходы от оказания различного рода услуг, связанных, прежде всего с риск-менеджментом, консультациями, обучением кадров, доходы от сдачи имущества в аренду и т.д.
Расходы страховщика формируются в процессе распределения страхового фонда. Состав и структуру расходов определяют два экономических процесса: погашение обязательств перед страхователями и финансирование деятельности страховой организации.
По удельному весу и значимости в социально-экономическом смысле основной статьей расходов страховщика являются выплаты страховых сумм и страхового возмещения.
Отчисления в запасные фонды или резервы взносов представляют собой своеобразный вариант расходов будущих периодов в страховом деле. Они определяются как разница между нормативной и фактической величиной выплат страховых сумм и страхового возмещения.
Расходы на ведение дела подразделяются на:
Аквизиционные расходы проводятся с целью заключения новых договоров страхования. К ним относятся аквизиционная комиссия, затраты на медицинское освидетельствование и т.д.
Инкассовые расходы – это расходы на оплату труда работников страховой организации за сбор страховых платежей и обслуживание страхователей.
Ликвидационные включают: затраты на проезд ликвидатора и экспертов к месту страхового события, вознаграждения экспертам, судебные расходы, расходы на корреспонденцию, связанные с данным случаем, и т.д..
Управленческие расходы включают в себя оплату труда административно-управленческого персонала страховой организации, административно-хозяйственные расходы и расходы на развитие страхования.
Расходы по инвестиционной деятельности включают:
расходы, связанные с приобретением активов
расходы, связанные с размещением активов
Расходы, связанные с финансовой деятельностью страховщика, включают:
возврат сумм полученных кредитов, займов, уплату процентов по ним
расходы по организации выпуска ценных бумаг
Финансовый результат страховых операций представляет собой разницу между ценой оказанных услуг и их себестоимостью. В страховании прибыль формируется за счет перераспределения средств страхователей.
Кроме прибыли от страховых операций страховщик может иметь также прибыль от инвестиционной деятельности.
Прибыль от инвестиции – это прибыль страховой организации от участия в хозяйственной деятельности нестрахового характера. Получение прибыли от инвестиций не является основной задачей страховщика, тем не менее эта прибыль представляет широкие возможности в расширении страховой ответственности и снижении тарифов по отдельным видам страхования, укреплении материально-технической базы страховщика и других направлений развития страхового дела.