- •Курсовой проект по дисциплине «Бухгалтерский учет»
- •Содержание
- •Введение
- •1. Характеристика строительной организации
- •Исходные данные
- •Остатки активов и пассивов на счетах бухгалтерского учета на начало года в ооо «СтройСервис» (в руб.)
- •Исходные данные для расчета заработной платы в ооо «СтройСервис» за 1 квартал 2009г.
- •Хозяйственные операции в ооо «СтройСервис» За I квартал 2009 года
- •3. Учетная политика организации ооо "СтройСервис"
- •Приказ № 1 Об утверждении «Положения об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2009 год» и «Положения об учетной политике для целей налогового учета на 2009г.»
- •Приказываю:
- •Методика ведения бухгалтерского учета в организации
- •Учет основных средств
- •Амортизация основных средств
- •Изменение стоимости основных средств
- •Ремонт основных средств
- •Учет нематериальных активов
- •Учет материально-производственных запасов
- •Учет материалов
- •Учет товаров
- •Учет готовой продукции
- •Кассовая дисциплина
- •Основание: п.11 Порядка ведения кассовых операций в рф (утвержден решением Совета Директоров цбр от 22.09.1993 № 40 с изменениями от 26.02.1996 г.)
- •Порядок учета расходов и формирование себестоимости продукции (работ, услуг)
- •Учет финансовых вложений Формирование первоначальной стоимости
- •Последующая оценка и выбытие
- •Резервы
- •Учет отдельных видов доходов и расходов
- •Учет дебиторской задолженности
- •Положение № 2.
- •Об учетной политике для целей налогового учета на 2009 год.
- •По организации ооо "СтройСервис"
- •Раздел 1. Общие положения
- •Раздел 2. Налог на добавленную стоимость
- •Раздел 3. Налог на прибыль Организация налогового учета
- •Учет доходов и расходов
- •Учет амортизируемого имущества
- •Оценка имущества
- •Приложение № 1 к Приказу № 1 от 02.01.2009г.
- •4. Расчет заработной платы в ооо «СтройСервис» за 1 квартал 2009 года
- •3. Бухгалтер
- •4. Секретарь
- •Бухгалтерская справка - расчет №2 (операция №36,37,68,69 ,95,96) Разбивка единого социального налога (есн) по счетам (20, 26) за 1 квартал 2009г.
- •Бухгалтерская справка - расчет №3 (операция №38,39,70,71,97,98) Начисление налога на обязательное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний за 1 квартал 2009г.
- •Бухгалтерская справка - расчет №4 (операция № 35,67,94) Начисление налога на доходы физических лиц (ндфл) за 1 квартал 2009г.
- •Бухгалтерская справка - расчет №6 от 31.01.09 г. (Операция №32) Начисление амортизации по нематериальным активам, поступившим в январе2009г. (срок использования нма 6 мес.)
- •Проводки по нематериальным активам
- •Бухгалтерская справка - расчет №7 от 31.01.09 г. (Операция №31) Начисление амортизации по основным средствам за январь2009г
- •Бухгалтерская справка - расчет №9 от 31.01.09 г. (Операция №31) Начисление амортизации и арендной платы основного средства, взятого в краткосрочную аренду в январе
- •Дебет 26-Кредит 05-3000 Бухгалтерская справка - расчет №19 от 28.02.09 г. (Операция №73) Начисление амортизации по основным средствам за февраль2009г.
- •Дебет 20 –Кредит 02 – 1200 Бухгалтерская справка - расчет № 21 от 28.02.09 г. (Операция №73)
- •Дебет 26-Кредит 05-3000 Бухгалтерская справка - расчет №27 от 31.03.09 г. (Операция №100) Начисление амортизации по основным средствам за март 2009г.
- •Дебет 20 – Кредит – 02 -1100 Бухгалтерская справка - расчет №28 от 31.03.09 г. (Операция №100 Начисление амортизацииЗа март 2009г.
- •Дебет 20 –Кредит 02 – 1200 Бухгалтерская справка - расчет №29 от 31.03.09г. (Операция № 100 )
- •Дебет 91.2 Кредит 68.8 - 1207 Бухгалтерская справка-расчет №36 от 31.03.09г. (Операция №107,108) Расчет общехозяйственных расходов за 1 квартал 2009г.
- •Расчет расходов основного производства за 1 квартал.
- •Бухгалтерская справка - расчет №37 от 31.03.09 (операция №105)
- •Дебет 91.9 – Кредит 99 .1– 19517 Бухгалтерская справка-расчет № 40 от 31.03.09г. Расчет и учет налога на прибыль за 1 квартал (Операция № 111,112,113 )
- •1) Расчет прибыли до налогообложения
- •2) Расчет и учет текущего налога на прибыль
- •5. Журнал учета хозяйственных операций в ооо «СтройСервис»
- •7. Журнал проводок в ооо «СтройСервис» за 1 квартал 2009 года
- •Ведомость учета расчетного счета (51)
- •Анализ счета 01.1 Основные средства за 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 02 Амортизация основных средств за 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 05 Амортизация нематериальных активов за 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 10.1 Материалы за 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 19.3 ндс по приобретенным материально-производственным запасам за 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 19.4 ндс по рекламе за 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 20 Основное производство за 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 62.1 (Расчеты с покупателями и подрядчиками )
- •Анализ счета 62.2 (Расчеты по авансам )
- •Анализ счет 62.1 по субконто
- •Анализ счета 66.2 по субконто оао«втб-24» за 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 69.1 (Фонд социального страхования ) За 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 69.2.1 пф ( Базовая ) За 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 69.2.2 пф (страховая часть ) За 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 75.1 ( Расчеты по вкладам в уставный капитал )
- •Анализ счета 90 общий (90.1;90.2,90.3,90.9 ) За 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 91 . (Прочие доходы и расходы ) За 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 99 (Прибыли и убытки ) За 1 квартал 2009г.
- •9. Оборотная ведомость за 1 квартал 2009 года в ооо «СтройСервис»
- •10. Бухгалтерский баланс – Форма №1
- •Бухгалтерский баланс На 1 апреля 2009 г.
- •11. Отчет о прибылях и убытках – Форма №2
- •Отчет о прибылях и убытках
- •12. Анализ показателей производственно-хозяйственной деятельности за 1 квартал
- •Список используемой литературы
Анализ счета 69.2.2 пф (страховая часть ) За 1 квартал 2009г.
Корр. счет по кредиту |
№ хоз. опер. |
Сумма по дебету счета 69.2.2 |
№ хоз. опер. |
Сумма по кредиту счета 69.2.2 |
Корр. счет по дебету |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
Сальдо на начало отчетного периода 3770 |
|
Обороты по дебету: |
Обороты по кредиту: |
||||
51 |
19 |
3770 |
36 |
7175 |
26 |
51 |
51 |
9415 |
37 |
2240 |
20 |
51 |
81 |
9660 |
68 |
7420 |
26 |
|
|
|
69 |
2240 |
20 |
|
|
|
95 |
12160 |
26 |
|
|
|
96 |
45640 |
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма оборотов по дебету 22845 |
|
Сумма оборотов по кредиту 76875 |
|
|
|
|
|
Сальдо на конец отчетного периода 57800 |
|
Анализ счета 69.3.1 (Федеральный фонд общего медицинского страхования) За 1 квартал 2009г.
Корр. счет по кредиту |
№ хоз. опер. |
Сумма по дебету счета 69.3.1 |
№ хоз. опер. |
Сумма по кредиту счета 69.3.1 |
Корр. счет по дебету |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
Сальдо на начало отчетного периода 296 |
|
Обороты по дебету: |
Обороты по кредиту: |
||||
51 |
19 |
296 |
36 |
564 |
26 |
51 |
51 |
740 |
37 |
176 |
20 |
51 |
81 |
759 |
68 |
583 |
26 |
|
|
|
69 |
176 |
20 |
|
|
|
95 |
955 |
26 |
|
|
|
96 |
3586 |
20 |
|
|
Сумма оборотов по дебету 1795 |
|
Сумма оборотов по кредиту 6040 |
|
|
|
|
|
Сальдо на конец отчетного периода 4541 |
|
Анализ счета 69.3.2 (Территориальный фонд общего медицинского страхования ) За 1 квартал 2009г.
Корр. счет по кредиту |
№ хоз. опер. |
Сумма по дебету счета 69.3.2 |
№ хоз. опер. |
Сумма по кредиту счета 69.3.2 |
Корр. счет по дебету |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
Сальдо на начало отчетного периода 538 |
|
Обороты по дебету: |
Обороты по кредиту: |
||||
51 |
19 |
538 |
36 |
1025 |
26 |
51 |
51 |
1345 |
37 |
320 |
20 |
51 |
81 |
1380 |
68 |
1060 |
26 |
|
|
|
69 |
320 |
20 |
|
|
|
95 |
1737 |
26 |
|
|
|
96 |
9454 |
20 |
|
|
Сумма оборотов по дебету 3263 |
|
Сумма оборотов по кредиту 13916 |
|
|
|
|
|
Сальдо на конец отчетного периода 11191 |
|
Анализ счета 69.11 (Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний ) За 1 квартал 2009г.
Корр. счет по кредиту |
№ хоз. опер. |
Сумма по дебету: счета 69.11 |
№ хоз. опер. |
Сумма по кредиту счета 69.11 |
Корр. счет по дебету |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
Сальдо на начало отчетного периода - |
|
Обороты по дебету: |
Обороты по кредиту: |
||||
|
|
|
38 |
461 |
26 |
51 |
52 |
605 |
39 |
144 |
20 |
51 |
82 |
621 |
70 |
477 |
26 |
|
|
|
71 |
144 |
20 |
|
|
|
97 |
782 |
26 |
|
|
|
98 |
2934 |
20 |
|
|
Сумма оборотов по дебету 1226 |
|
Сумма оборотов по кредиту 4942 |
|
|
|
|
|
Сальдо на конец отчетного периода 3716 |
|
Анализ счета 70 (Расчеты с персоналом по оплате труда ) За 1 квартал 2009г.
Корр. счет по кредиту |
№ хоз. опер. |
Сумма по дебету счета 70 |
№ хоз. опер. |
Сумма по кредиту счета 70 |
Корр. счет по дебету |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
Сальдо на начало отчетного периода - |
|
Обороты по дебету: |
Обороты по кредиту: |
||||
50 |
26 |
27000 |
33 |
51250 |
26 |
68.1 |
35 |
7052 |
34 |
16000 |
20 |
76.6 |
40 |
4122 |
|
|
|
50 |
49 |
29076 |
64 |
53910 |
26 |
76.6 |
72 |
4070 |
|
|
|
50 |
57 |
28000 |
65 |
910 |
69.1 |
68.1 |
67 |
7516 |
66 |
16000 |
20 |
50 |
79 |
31234 |
92 |
87966 |
26 |
76.6 |
99 |
6976 |
93 |
326000 |
20 |
68.1 |
94 |
52179 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма оборотов по дебету197225 |
|
Сумма оборотов по кредиту 552036 |
|
|
|
|
|
Сальдо на конец отчетного периода 354811 |
|
Анализ счета 71 ( Расчеты с подотчетными лицами ) За 1 квартал 2009г.
Корр. счет по кредиту |
№ хоз. опер. |
Сумма по дебету счета 71 |
№ хоз. опер. |
Сумма по кредиту счета 71 |
Корр. счет по дебету |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
Сальдо на начало отчетного периода - |
|
Обороты по дебету: |
Обороты по кредиту: |
||||
50 |
2 |
400 |
3 |
400 |
26 |
50 |
76 |
3600 |
77 |
3600 |
26 |
|
|
Сумма оборотов по дебету 4000 |
|
Сумма оборотов по кредиту 4000 |
|
|
|
|
|
Сальдо на конец отчетного периода - |
|