- •Курсовой проект по дисциплине «Бухгалтерский учет»
- •Содержание
- •Введение
- •1. Характеристика строительной организации
- •Исходные данные
- •Остатки активов и пассивов на счетах бухгалтерского учета на начало года в ооо «СтройСервис» (в руб.)
- •Исходные данные для расчета заработной платы в ооо «СтройСервис» за 1 квартал 2009г.
- •Хозяйственные операции в ооо «СтройСервис» За I квартал 2009 года
- •3. Учетная политика организации ооо "СтройСервис"
- •Приказ № 1 Об утверждении «Положения об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2009 год» и «Положения об учетной политике для целей налогового учета на 2009г.»
- •Приказываю:
- •Методика ведения бухгалтерского учета в организации
- •Учет основных средств
- •Амортизация основных средств
- •Изменение стоимости основных средств
- •Ремонт основных средств
- •Учет нематериальных активов
- •Учет материально-производственных запасов
- •Учет материалов
- •Учет товаров
- •Учет готовой продукции
- •Кассовая дисциплина
- •Основание: п.11 Порядка ведения кассовых операций в рф (утвержден решением Совета Директоров цбр от 22.09.1993 № 40 с изменениями от 26.02.1996 г.)
- •Порядок учета расходов и формирование себестоимости продукции (работ, услуг)
- •Учет финансовых вложений Формирование первоначальной стоимости
- •Последующая оценка и выбытие
- •Резервы
- •Учет отдельных видов доходов и расходов
- •Учет дебиторской задолженности
- •Положение № 2.
- •Об учетной политике для целей налогового учета на 2009 год.
- •По организации ооо "СтройСервис"
- •Раздел 1. Общие положения
- •Раздел 2. Налог на добавленную стоимость
- •Раздел 3. Налог на прибыль Организация налогового учета
- •Учет доходов и расходов
- •Учет амортизируемого имущества
- •Оценка имущества
- •Приложение № 1 к Приказу № 1 от 02.01.2009г.
- •4. Расчет заработной платы в ооо «СтройСервис» за 1 квартал 2009 года
- •3. Бухгалтер
- •4. Секретарь
- •Бухгалтерская справка - расчет №2 (операция №36,37,68,69 ,95,96) Разбивка единого социального налога (есн) по счетам (20, 26) за 1 квартал 2009г.
- •Бухгалтерская справка - расчет №3 (операция №38,39,70,71,97,98) Начисление налога на обязательное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний за 1 квартал 2009г.
- •Бухгалтерская справка - расчет №4 (операция № 35,67,94) Начисление налога на доходы физических лиц (ндфл) за 1 квартал 2009г.
- •Бухгалтерская справка - расчет №6 от 31.01.09 г. (Операция №32) Начисление амортизации по нематериальным активам, поступившим в январе2009г. (срок использования нма 6 мес.)
- •Проводки по нематериальным активам
- •Бухгалтерская справка - расчет №7 от 31.01.09 г. (Операция №31) Начисление амортизации по основным средствам за январь2009г
- •Бухгалтерская справка - расчет №9 от 31.01.09 г. (Операция №31) Начисление амортизации и арендной платы основного средства, взятого в краткосрочную аренду в январе
- •Дебет 26-Кредит 05-3000 Бухгалтерская справка - расчет №19 от 28.02.09 г. (Операция №73) Начисление амортизации по основным средствам за февраль2009г.
- •Дебет 20 –Кредит 02 – 1200 Бухгалтерская справка - расчет № 21 от 28.02.09 г. (Операция №73)
- •Дебет 26-Кредит 05-3000 Бухгалтерская справка - расчет №27 от 31.03.09 г. (Операция №100) Начисление амортизации по основным средствам за март 2009г.
- •Дебет 20 – Кредит – 02 -1100 Бухгалтерская справка - расчет №28 от 31.03.09 г. (Операция №100 Начисление амортизацииЗа март 2009г.
- •Дебет 20 –Кредит 02 – 1200 Бухгалтерская справка - расчет №29 от 31.03.09г. (Операция № 100 )
- •Дебет 91.2 Кредит 68.8 - 1207 Бухгалтерская справка-расчет №36 от 31.03.09г. (Операция №107,108) Расчет общехозяйственных расходов за 1 квартал 2009г.
- •Расчет расходов основного производства за 1 квартал.
- •Бухгалтерская справка - расчет №37 от 31.03.09 (операция №105)
- •Дебет 91.9 – Кредит 99 .1– 19517 Бухгалтерская справка-расчет № 40 от 31.03.09г. Расчет и учет налога на прибыль за 1 квартал (Операция № 111,112,113 )
- •1) Расчет прибыли до налогообложения
- •2) Расчет и учет текущего налога на прибыль
- •5. Журнал учета хозяйственных операций в ооо «СтройСервис»
- •7. Журнал проводок в ооо «СтройСервис» за 1 квартал 2009 года
- •Ведомость учета расчетного счета (51)
- •Анализ счета 01.1 Основные средства за 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 02 Амортизация основных средств за 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 05 Амортизация нематериальных активов за 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 10.1 Материалы за 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 19.3 ндс по приобретенным материально-производственным запасам за 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 19.4 ндс по рекламе за 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 20 Основное производство за 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 62.1 (Расчеты с покупателями и подрядчиками )
- •Анализ счета 62.2 (Расчеты по авансам )
- •Анализ счет 62.1 по субконто
- •Анализ счета 66.2 по субконто оао«втб-24» за 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 69.1 (Фонд социального страхования ) За 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 69.2.1 пф ( Базовая ) За 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 69.2.2 пф (страховая часть ) За 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 75.1 ( Расчеты по вкладам в уставный капитал )
- •Анализ счета 90 общий (90.1;90.2,90.3,90.9 ) За 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 91 . (Прочие доходы и расходы ) За 1 квартал 2009г.
- •Анализ счета 99 (Прибыли и убытки ) За 1 квартал 2009г.
- •9. Оборотная ведомость за 1 квартал 2009 года в ооо «СтройСервис»
- •10. Бухгалтерский баланс – Форма №1
- •Бухгалтерский баланс На 1 апреля 2009 г.
- •11. Отчет о прибылях и убытках – Форма №2
- •Отчет о прибылях и убытках
- •12. Анализ показателей производственно-хозяйственной деятельности за 1 квартал
- •Список используемой литературы
Анализ счета 66.2 по субконто оао«втб-24» за 1 квартал 2009г.
Корр. счет по кредиту |
№ хоз. опер. |
Сумма по дебету счета 66.2 |
№ хоз. опер. |
Сумма по кредиту счета 66.2 |
Корр. счет по дебету |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
Сальдо на начало отчетного периода - |
|
Обороты по дебету: |
Обороты по кредиту: |
||||
51 |
44 |
6041 |
42 |
6041 |
91,2 |
51 |
61 |
8055 |
59 |
8055 |
91,2 |
51 |
91 |
9167 |
89 |
8918 |
91.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма оборотов по дебету 23263 |
|
Сумма оборотов по кредиту 23263 |
|
|
|
|
|
Сальдо на конец отчетного периода |
|
Анализ счета 68.1 (НДФЛ ) за 1 квартал 2009г.
Корр. счет по кредиту |
№ хоз. опер. |
Сумма по дебету счета 68.1 |
№ хоз. опер. |
Сумма по кредиту счета 68.1 |
Корр. счет по дебету |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
Сальдо на начало отчетного периода - |
|
Обороты по дебету: |
Обороты по кредиту: |
||||
51 |
|
7052 |
|
7052 |
70 |
51 |
|
7516 |
|
7516 |
70 |
|
|
|
|
52179 |
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма оборотов по дебету14568 |
|
Сумма оборотов по кредиту 66747 |
|
|
|
|
|
Сальдо на конец отчетного периода 52179 |
|
Анализ счета 68.2 (НДС) за 1 квартал 2009г.
Корр. счет по кредиту |
№ хоз. опер. |
Сумма по дебету счета 68.2 |
№ хоз. опер. |
Сумма по кредиту счета 68.2 |
Корр. счет по дебету |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
Сальдо на начало отчетного периода 5000 |
|
Обороты по дебету: |
Обороты по кредиту: |
||||
19.3 |
9 |
33559 |
30 |
3661 |
62.2 |
19.3 |
13 |
2746 |
46 |
216 |
91.2 |
19.3 |
17 |
915 |
53 |
19656 |
91.2 |
51 |
18 |
5000 |
|
|
|
19.1 |
23 |
1678 |
|
|
|
19.3 |
30 |
3661 |
|
|
|
19.3 |
54 |
24407 |
|
|
|
19.4 |
62 |
275 |
|
|
|
19.1 |
75 |
1678 |
|
|
|
19.1 |
102 |
1678 |
|
|
|
19.3 |
110 |
155340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма оборотов по дебету 230937 |
|
Сумма оборотов по кредиту 23533 |
|
|
|
202404
|
|
Сальдо на конец отчетного периода |
|
Анализ счета 68.4 (Налог на прибыль ) за 1 квартал 2009г.
Корр. счет по кредиту |
№ хоз. опер. |
Сумма по дебету счета 68.4 |
№ хоз. опер. |
Сумма по кредиту счета 68.4 |
Корр. счет по дебету |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Сальдо на начало отчетного периода 6000 |
|
|
|
Обороты по дебету: |
Обороты по кредиту: |
||||
|
|
|
113 |
33348
|
99.2. |
|
|
Сумма оборотов по дебету - |
|
Сумма оборотов по кредиту 33348 |
|
|
|
|
|
Сальдо на конец отчетного периода 27348 |
|
Анализ счета 68.8 Налог на имущество За 1 квартал 2009г.
Корр. счет по кредиту |
№ хоз. опер. |
Сумма по дебету счета 68.8 |
№ хоз. опер. |
Сумма по кредиту счета 68.8 |
Корр. счет по дебету |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
Сальдо на начало отчетного периода - |
|
Обороты по дебету: |
Обороты по кредиту: |
||||
|
|
|
104 |
1207 |
91.2 |
|
|
Сумма оборотов по дебету 0 |
|
Сумма оборотов по кредиту 1207 |
|
|
|
|
|
Сальдо на конец отчетного периода 1207 |
|