Дебет 91.9 – Кредит 99 .1– 19517 Бухгалтерская справка-расчет № 40 от 31.03.09г. Расчет и учет налога на прибыль за 1 квартал (Операция № 111,112,113 )

№ опера-ции

Показатели

Код строки формы № 2

Значение показателей, руб.

Примечание

Прибыль от продаж (финансовый результат по обычным видам деятельности)

050

147223

Финансовый результат по прочим доходам и расходам

19517

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

166740

№ п/п

№

пер.

док.

Вид первичного документа

Дата хоз. опер.

Содержание хозяйственных операций

Суммы, руб.

1

2

3

4

5

6

ЯНВАРЬ

1

1

Договор кредитования

05.01.09

Получен краткосрочный кредит на р/с под 18% годовых

30 000

2

1

РКО

08.01.09

Выданы денежные средства из кассы под отчет сотруднику для приобретения бланков канц. товаров за наличный расчет

400

3

1

Авансовый отчет

10.01.09

Приобретены бланки и канц. товары за наличный расчет в магазине розничной торговли

400

4

2

Договор кредитования

10.01.09

Получен краткосрочный кредит на р/с под 22% годовых

500 000

5

1

ПП

11.01.09

Оплачено поставщику за материалы с расчетного счета, в т.ч. НДС

360 000

6

1

Приход. накладная

11.01.09

Оприходованы материалы на склад в т.ч. НДС

220 000

7

2

ПП

12.01.09

Оплачено с р/с за НМА, в т.ч. НДС

18 000

8

1

Акт передачи

12.01.09

Оприходованы НМА (срок использования 0,5 года) в т.ч НДС

18 000

9

3

ПП

13.01.09

Оплачено за аренду произв. помещения за год, в т.ч. НДС

6 000

10

4

ПП

15.01.09

Оплачена задолженность по НДС за 4 кв. 2008 г.

5 000

11

5,6,

7,8,

9

ПП

15.01.09

Оплачена задолженность по ЕСН за дек. 2008г.:

-ФСС

-ПФ ФБ

-ПФ страх часть

-ФФОМС

-ТФОМС

7000

781

1615

3770

296

538

12

2

Акт передачи

15.01.09

Взяты в краткосрочную аренду осн. средства по первоначальной стоимости (годовая норма амортизации 15%)

110 000

13

3

Акт передачи

15.01.09

Начислен платеж по арендованным осн. средствам (10% в месс. от первонач. сто-ти)

9322

14

1

Чек

25.01.09

Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за янв. 2009г.

27 000

15

4

Акт передачи

30.01.09

Учтены безвозмездно полученные осн. средства по первоначальной стоимости

120 000

16

12

ПТ

30.01.09

Получен аванс от генподрядной орг-ции

24 000

17

1

БСР

30.01.09

Начислена амортизация по осн. средствам за янв. 2009 г.

1100

18

2

БСР

30.01.09

Начислена амортизация по НМА за янв. 2009 г.

3000

19

1

РВ

31.01.09

Начислена з/п АУП за янв. 2009 г.

51250

20

2

РВ

31.01.09

Начислена з/п осн. прои-ва за янв. 2009 г.

16 000

21

1,2

РВ

31.01.09

Начислен НДФЛ за янв. 2009 г.

7052

22

4

БСР

31.01.09

Начислен ЕСН на оплату труда АУП за янв. 2009г.:

-ПФ РФ

-ПФ страх. часть

-ФСС

-ФФОМС

-ТФОМС

13325

3075

7175

1486

564

1025

23

4

БСР

31.01.09

Начислен ЕСН работникам осн. прои-ва за янв. 2009г.:

-ПФ РФ

-ПФ страх. часть

-ФСС

-ФФОМС

-ТФОМС

4160

960

2240

464

176

320

24

5

БСР

31.01.09

Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда АУП

461

25

5

БСР

31.01.09

Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда рабочих осн. прои-ва

144

26

1

РВ

31.01.09

Начислены алименты за янв. 2009 г.

4122

27

10

БСР

31.01.09

Начислены проценты за пользование кредитами в янв. 2009г. (18%)

3442

28

12

БСР

31.01.09

Начислены проценты за пользование кредитом в янв. 2009г. (22%)

6041

29

11

ПП

31.01.09

Оплачены начисленные в янв. проценты за пользование кредитом (18%)

3442

30

12

ПП

31.01.09

Оплачены начисленные в янв. проценты за пользование кредитом (22%)

6041

ФЕВРАЛЬ

31

13

ПП

01.02.09

Погашена задолженность учредителей по взносам в уставный капитал

20 000

32

2

ПКО

06.02.09

Получена денежная сумма в кассу от реализации услуг физическим лицам

1416

33

6

Чек

06.02.09

Выданы ден. средства для выдачи из кассы з/п за январь 2009г.

32000

34

6

Чек

06.02.09

Получена ден. сумма в кассу с расч.счета

32000

35

2

ПВ

06.02.09

Выдана з/п за январь 2009 г.

29 076

36

14

ПП

06.02.09

Оплачен НДФЛ в бюджет за янв. 2009г.

7052

37

15,16,

17,18,

19

ПП

06.02.09

Оплачен ЕСН работникам за янв. 2009г.:

-ПФ РФ

-ПФ страх. часть

-ФСС

-ФФОМС

-ТФОМС

17485

4035

9415

1950

740

1345

38

20

ПП

06.02.09

Оплачен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда работникам за янв. 2009 г.

605

39

21

ПП

06.02.09

Перечислены алименты за янв. 2009г.

4122

40

7

БСР

06.02.09

Проданы осн. средства по рыночной стоимости

100 000

41

12

Выписка банка

06.02.09

Получены денежные средства от продажи осн. средств

128856

42

45

Счет-фактура

09.02.09

Учтены работы по договору подряда, в т.ч. НДС

160 000

43

22

ПП

09.02.09

Оплачены работы по договору подряда, в т.ч. НДС

160 000

44

3

Чек

25.02.09

Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за фев. 2009г.

28 000

45

4

БСР

28.02.09

Начислены проценты за пользование кредитами в фев. 2009г. (18%)

3176

46

5

БСР

28.02.09

Начислены проценты за пользование кредитом в фев. 2009г. (22%)

8055

47

23

ПП

28.02.09

Оплачены начисленные в фев. проценты за пользование кредитом (18%)

3176

48

24

ПП

28.02.09

Оплачены начисленные в фев. проценты за пользование кредитом (22%)

8055

49

25

ПП

28.02.09

Оплачено за оказание услуг по аренде в фев. осн средств

11000

50

26

ПП

28.02.09

Оплачено фирме за рекламу по договору

1 800

51

1

Накладная на перемещение

28.02.09

Списан материал в осн. производство

73 000

52

2

РВ

28.02.09

Начислена з/п АУП за фев. 2009 г.

53910

53

2

РВ

28.02.09

Начислено пособие по врем. нетрудоспособности (б/л) АУП за счет средств ФСС

910

54

2

РВ

28.02.09

Начислена з/п осн. прои-ва за фев. 2009 г.

16 000

55

2

РВ

28.02.09

Начислен НДФЛ за фев. 2009 г.

7516

56

6

БСР

28.02.09

Начислен ЕСН на оплату труда АУП за фев. 2009г.:

-ПФ РФ

-ПФ страх. часть

-ФСС

-ФФОМС

-ТФОМС

13780

3180

7420

1537

583

1060

57

6

БСР

28.02.09

Начислен ЕСН работникам осн. прои-ва за фев. 2009г.:

-ПФ РФ

-ПФ страх. часть

-ФСС

-ФФОМС

-ТФОМС

4160

960

2240

464

176

320

58

7

БСР

28.02.09

Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда АУП

477

59

7

БСР

28.02.09

Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда рабочих осн. прои-ва

144

60

2

РВ

28.02.09

Начислены алименты за фев. 2009 г.

4070

61

1

БСР

28.02.09

Начислена амортизация по осн. средствам зафев. 2009 г.

2475

62

2

БСР

28.02.09

Начислена амортизация по НМА за фев. 2009 г.

3000

63

5

Акт передачи

28.02.09

Начислен платеж по арендованным осн. средствам (10% в месс. от первонач. сто-ти)

9322

МАРТ

64

2

РКО

03.03.09

Выданы денежные средства на командировочные расходы под отчет

3600

65

2

Авансовый отчет

06.03.09

Учтены командировочные расходы

3600

66

4

ПКО

06.03.09

Получены денежные средства в кассу для выплаты з/п за фев.

35 000

67

4

ПВ

06.03.09

Выдана з/п за январь 2009 г.

31234

68

27

ПП

06.03.09

Оплачен НДФЛ в бюджет за фев. 2009г.

7516

69

28

ПП

06.03.09

Оплачен ЕСН работникам за фев. 2009г.:

-ПФ РФ

-ПФ страх. часть

-ФСС

-ФФОМС

-ТФОМС

17940

4140

9660

2001

759

1380

70

29

ПП

06.03.09

Оплачен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда работникам за фев. 2009 г.

621

71

30

ПП

06.03.09

Перечислены алименты за фев. 2009г.

4070

72

31

ПП

20.03.09

Погашена задолженность поставщику за материалы

20 000

73

4

Чек

25.03.09

Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за март 2009г.

25 000

74

БСР

31.03.09

Подписан акт приемки выполненных работ генподрядчиком

1042341

75

7

ПТ

31.03.09

Оплачено генподрядчиком за выполненные работы согласно подписанному акту

1018341

76

БСР

31.03.09

Списано в себестоимость принятых генподрядчиком работ (60% от общих затрат)

581597

77

32

ПП

31.03.09

Погашен краткосрочный кредит

20 000

78

22

БСР

31.03.09

Начислены проценты за пользование кредитами в марте 2009г. (18%)

3417

79

23

БСР

31.03.09

Начислены проценты за пользование кредитом в марте 2009г. (22%)

8918

80

33

ПП

31.03.09

Оплачены начисленные в марте проценты за пользование кредитом (18%)

3417

81

34

ПП

31.03.09

Оплачены начисленные в марте проценты за пользование кредитом (22%)

8918

82

35

ПП

31.03.09

Оплачено за оказание услуг по аренде в марте осн средств

11000

83

3

РВ

31.03.09

Начислена з/п АУП за март 2009 г.

87966

84

3

РВ

31.03.09

Начислена з/п осн. прои-ва за март 2009г.

326 000

85

3

РВ

31.03.09

Начислен НДФЛ за март 2009 г.

52179

86

2

БСР

31.03.09

Начислен ЕСН на оплату труда АУП за март 2009г.:

-ПФ РФ

-ПФ страх. часть

-ФСС

-ФФОМС

-ТФОМС

22582

5211

12160

2519

955

1737

87

2

БСР

31.03.09

Начислен ЕСН работникам осн. прои-ва за март 2009г.:

-ПФ РФ

-ПФ страх. часть

-ФСС

-ФФОМС

-ТФОМС

84760

19560

45640

9454

3586

6520

88

3

БСР

31.03.09

Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда АУП

782

89

3

БСР

31.03.09

Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда рабочих осн. прои-ва

2934

90

3

РВ

31.03.09

Начислены алименты за март 2009 г.

6976

91

20

БСР

31.03.09

Начислен амортизация по осн. средствам за март 2009 г.

2675

92

19

БСР

31.03.09

Начислена амортизация по НМА за март 2009 г.

3000

93

6

Акт передачи

31.03.09

Начислен платеж по арендованным осн. средствам (10% в месс. от первонач. сто-ти)

9322

94

27

БСР

31.03.09

Начислен налог на имущество за 1 квартал

1207

95

30

БСР

31.03.09

Начислен налог на прибыль

33348