Раздел 5. Маркетинг

1 Сведения о выпускаемой предприятием продукции, группах потребителей продукции, их платежеспособности и доли в общем объеме потребления. Сведения о размере рынка, сегментации рынка, размерах сегмента, тенденциях развития рынка, ценах и их тенденциях, доходности, конкурентах, соотношении спроса и предложения, емкости рынка, требованиях потребителей к продукции.

2 Определение целевого рынка, стратегия его развитая.

З Товарная стратегия (политика в отношении разработки и продаж старой и новой продукции, ассортимент и т.д.)

4 Стратегия и формирование развития каналов товародвижения (организация филиалов, оптовых и розничных магазинов, сети посредников по сбыту, складские сети и пр.)

5 Ценовая стратегия (определение уровня и системы движения цен по каждому виду продукции на ценовом рынке в зависимости от цикла жизни продукции, система скидок и пр.)

6 Стратегия формирования спроса и стимулирования сбыта (план проведения рекламных мероприятий, план участия в выставках, рассылка образцов и т.д.)

7 Подготовка и повышение квалификации персонала маркетинговых служб.

Раздел 6. План производства. Он включает следующие разделы:

1. Производственную программу.

2. План продаж.

3. Расчет потребности предприятия в основных производственных фондах.

4. Расчёт потребности в ресурсах на производственную программу.

5. Расчёт численности работников и их заработной платы.

6. Смета расходов и калькуляция себестоимости продукции.

7. потребность в дополнительных инвестициях.

Раздел 7. Реструктурирование предприятия

1 Разработка схемы реструктурирования предприятия.

2 Составление разделительных балансов и передаточных актов для новых предприятий с разделением (или присоединением) имущественного комплекса.

3 Обеспечение новых производств электроэнергией, водой, теплом, газом и прочими ресурсами.

4 Формирование персонала новых производств и планирование заработной платы работников.

5 Определение основных показателей новых производств

6 Разработка учредительных документов. Создание новых юридических лиц.

7 Продажа невостребованной при создании новых производств части имущественного комплекса реструктурированного предприятия.

8 Сокращение численности работников реструктурированного предприятия

9 Разработка прогнозных балансов на конец срока реструктурирования.

10 Оценка экономической эффективности реструктурирования.

Система межбанковских расчетов

Межбанковские расчеты – это расчеты, осуществляемые банками на основании отношений, установленных между ними, или в соответствии с заключенными с клиентами договорами на расчетно-кассовое обслуживание. Межбанковские расчеты осуществляются в том случае, когда плательщик и получатель обслуживаются в разных банках.

Функциями межбанковских расчетов являются:

• размещение денежных средств в виде депозитов и кредитов;

• переучет векселей друг у друга и в ЦБРФ;

• покупка или продажа ценных бумаг;

• предоставление централизованных кредитов;

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов по поручению друг друга на основе корреспондентских отношений.

Согласно Положению Центрального банка РФ от 25.11.1995г. №5-п «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ» межбанковские расчеты осуществляются следующими способами:

1) через расчетную сеть Банка России (РКЦ);

2) через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (счета «Ностро» и «Лоро»);

3) через внебанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции (РНКО);

4) через внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

Расчетная сеть Банка России представляет собой совокупность расчетно-кассовых центров (РКЦ), на которые возложена функция обеспечения проведения платежей в банковской системе.

Основными функциями РКЦ являются:

• осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами);

• осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов);

• хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;

• обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);

• обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам) и кассовых оборотов кредитных организаций;

• установление минимально допустимых остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком;

• составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России;

• регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов;

• участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России: по предоставлению банкам кредитов Банка России; по его распоряжению участие в проведении инспекционных проверок кредитных организаций (филиалов); применение санкций в виде штрафа и др.

РКЦ осуществляет операции по открытию, переоформлению и закрытию счетов кредитных организаций, списанию (зачислению) средств со счетов (на счета), контроль за соблюдением правил проведения расчетных операций и др.

Для проведения платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки могут устанавливать между собой корреспондентские отношения, то есть отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществлении платежей и расчетов. Корреспондентские отношения осуществляются через корреспондентские счета, которые подразделяются на два вида:

- Корреспондентский счет «Ностро» (наш счет у вас)- это активный счет - отражение счета «Лоро» в банке В.

- Корреспондентский счет «Лоро» (ваш счет у нас) - это пассивный счет (депозит до востребования), открытый в банке А банком В для обслуживания его клиентов.

Банк, открывший счет в другом банке и являющийся распорядителем средств на этом счете называют банком респондентом («Ностро»).

Банк, в котором открыт счет другого банка, называют банком корреспондентом (этот же счет в банке корреспонденте - «Лоро»).

Виды операций по корреспондентским счетам:

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка - корреспондента;

• операции по межбанковским займам и депозитам;

• собственные операции банка, ведущего корсчета: получение и выплата процентов, расходы и т.д.

Клиринг – это система безналичных расчетов за товары, услуги, ценные бумаги, основанная на зачете взаимных требований и обязательств. Межбанковский клиринг – это система безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц. Организацией клиринговых расчетов могут осуществлять небанковские кредитные организации или клиринговые организации на основании лицензии, выданной Центральным банком РФ.

Клиринговая система базируется на том, что все банки выполняют примерно одни и те же операции, имеют схожую организацию бухгалтерского учета, высокий уровень компьютеризации.

Преимущества клиринговой системы расчетов по сравнению с корреспондентскими прямыми расчетами состоит в том, что денежные средства не распыляются по корсчетам, а клиринговые центры аккумулируют средства для расчетов и заметно их ускоряют. Центром может быть клиринговая палата ЦБ или палата, учреждаемая самими банками.

Механизм клиринговых расчетов основан на зачете взаимных требований и обязательств с обращением на счете только сальдовых оборотов. Допускается возможность образования дебетового сальдо на счете участника расчетов, которое может быть покрыто поступлениями на этот счет до конца рабочего дня. По результатам всех перечислений определяется сальдо счета каждого участника. Если сальдо превышает допустимый минимум задолженности, то разница должна быть внесена на счет Клиринговой палаты. При отсутствии у владельца счета средств может быть предоставлен краткосрочный кредит - «овердрафт». В случае образования кредитового сальдо разность образует свободный остаток, который может быть востребован со счета Клиринговой палаты.

Взаиморасчеты значительно сокращают объемы перемещаемых денежных средств, ускоряют процессы расчетов, повышают ликвидность банков. Вместе с тем клиринговые расчеты связаны с достаточно высокими рисками: ликвидности, техническими и информационными.

Межбанковские расчеты между головным банком и его филиалами, а так же между филиалами одного банка проводятся через счета межфилиальных расчетов, т.е. счета, открываемые на балансах головных организаций, филиалов для учета взаимных расчетов. Филиал, который не имеет субсчета в РКЦ и корреспондентских счетов в других банках, проводят свои расчеты через счета, открытые в головном банке или филиалы, которые имеют субсчет в РКЦ.