Вопрос 16. Методы теории принятия решений.

С развитием вычислительной техники в прикладных исследованиях все большее распространение стали получать методы анализа развития ситуаций, основанные на варьировании сочетанием и значениями различных факторов, эти ситуации определяющих.

Логика данных методов основывается на следующих предпосылках:

• деятельность любого субъекта хозяйствования зависит от многих факторов;

• подавляющее большинство этих факторов взаимосвязаны;

• некоторые факторы поддаются определенному регулированию;

• варьируя набором ключевых параметров и (или) их значениями, можно смоделировать ситуацию и, благодаря этому, представить тенденции основных результативных показателей, исчислить ориентиры их возможных значений;

• выбрав наиболее приемлемый вариант развития событий и задавая соответствующие значения выделенных факторов, можно в определенном смысле регулировать поведение системы, т.е влиять на значения ее основных показателей.

Одна из трудностей при реализации данного подхода – рутинность действий и множество счетных операций; эта трудность устраняется при использовании компьютера и соответствующего программного обеспечения в рамках так называемого имитационного моделирования.

Имитационное моделирование – в компьютерной среде имитируется конкретная хозяйственная ситуация путем задания: модели (набора моделей), описывающих ситуацию, массива параметров в рамках выделенных моделей, совокупности результативных показателей, зависящих от выделенных параметров; набора значений параметров. Сделав несколько расчетов, можно выбрать набор параметров и их значений, которыми в дальнейшем стараются управлять. Например, дебиторская задолженность не должна выходить за пределы заданного коридора.

Недостатком данного метода является субъективизм обоснования действий по управлению развитием событий. В немалой степени результат определяется проработанностью системы моделей, поскольку набор параметров и их значения исключительно зависит от исполнителя.

Имитационное моделирование требует алгоритмизации – иначе компьютер не сможет его реализовать.

Данный метод позволяет использовать модели различного типа, однако наибольшую распространенность на практике получил анализ с помощью моделей, описывающих функциональные, или жестко детерминированные связи, когда каждому значению факторного признака соответствует вполне определенное неслучайное значение результативного признака.

Весьма наглядным примером такой модели служит форма бухгалтерской отчетности «Отчет о прибылях и убытка» (форма №2), представляющая собой табличную реализацию жестко детерминированной факторной модели, связывающей результативный признак (прибыль) с факторами (доход от реализации, уровень затрат, уровень налоговых ставок и др.).

Один из возможных подходов прогнозирования может выглядеть следующим образом.

Ставится задача выявления и исследования факторов развития хозяйствующего субъекта и установления степени их влияния на различные результативные показатели (например, прибыль). Для этого используется имитационная модель, которая в укрупненном виде представляет собой многомерную таблицу важнейших показателей деятельности объекта в динамике. В подлежащем таблицы находятся взаимоувязанные показатели либо в номенклатуре статей формы №2, либо в более детализированном виде. В сказуемом таблицы находятся результаты прогнозных расчетов по схеме «что будет, если…».

В режиме имитации в модель вводятся прогнозные значения факторов в различных комбинациях, в результате чего рассчитывается ожидаемое значение прибыли. По результатам имитации может выбираться один или несколько вариантов действий; при этом значения факторов, использованные в процессе моделирования, будут служить прогнозными ориентирами в последующих действиях.

Таблица – Иллюстрация имитационной модели «Прибыль»

Показатели	Базовое значение 2007 г.	Расчетные значения
		2008 г.	2009 г.	2010 г.	…
1. Товарооборот
2. Уровень торговой наценки, %
3. Индекс розничных цен, %
4.Прибыль от реализации
5. Валовая прибыль
6. Налоги на прибыль и прочие отчисления
7. Чистая прибыль
…

Полученные в ходе моделирования результаты используются для составления среднесрочного прогноза. Имитационное моделирование основано на сочетании формализованных методов и экспертных оценок специалистов и руководителей хозяйствующего субъекта.

Метод построения дерева решений

Принятие решений экономического характера может осуществляться в одной из следующих четырех ситуаций:

• в условиях определенности (можно точно предсказать последствия принятого решения);

• в условиях риска (существует несколько вариантов последствий принятых решений, однако их количество можно подсчитать);

• в условиях неопределенности (невозможно подсчитать возможные решения и их последствия);

• в условиях конфликта (принятие решения осложняется из-за осознанного и активного противодействия участников «конфликтной» ситуации, причем и количество таких участников и их возможности могут быть заранее не известны).

Первая ситуация достаточно редка, а ее описание и алгоритмизация не представляют сложности. Две последние ситуации достаточно естественны, однако они с трудом поддаются формализованному описанию, а предполагаемые варианты действий разрабатываемые, например, в рамках теории игр, носят достаточно абстрактный характер.

Наиболее распространенной считается вторая ситуация, поскольку в экономике безрисковых ситуаций не существует.

Метод построения дерева решений основан на оценках риска. Он весьма полезен в управленческом учете, при составлении бюджета капиталовложений и особенно в анализе на рынке ценных бумаг.

Логику этого метода рассмотрим на примере.

Управляющему нужно принять решение о целесообразности приобретения либо станка М1, либо станка М2. Станок М2 более экономичен, что обеспечивает больший доход на единицу продукции, вместе с тем он более дорогой и требует больших капиталовложений.

Показатели	Размер капиталовложений, руб.	Прибыль на единицу продукции, руб.
Станок М1	15 000
Станок М2	21 000

Процесс принятия решения проводится в несколько этапов.

1-этап. Определение цели.

В качестве критерия выбирается максимизация прибыли.

2-этап. Определение набора возможных действий.

Управляющий может выбрать один из двух вариантов: