IV. Схема формирования финансового результата деятельности строительного предприятия, применяющего общую схему налогообложения (для плательщиков ндс)

Показатели

Сумма,

тыс. руб.

1. Выручка от реализации строительной продукции (работ, услуг), без НДС, акцизов

294036

2. Себестоимость строительной продукции (работ, услуг) без НДС

60218,4

2.1. Материальные затраты:

- затраты на приобретение сырья и материалов, используемых в производстве строительной продукции (работ, услуг) без НДС

1350

- арендная плата (без НДС)

2500

- расходы на приобретение ГСМ (для собственных нужд) без НДС

1500

- коммунальные платежи

14000

- услуги сторонних организаций без НДС

3700

2.2. Расходы на оплату труда:

Фонд оплаты труда

28500

Отчисления в социальные фонды:

- Единый социальный налог

7410

- Страхование от несчастных случаев и вредных условий труда (1,5% от ФОТ)

427,5

2.3. Амортизация основных фондов

Амортизация активной части основных фондов

371,8

Амортизация пассивной части основных фондов

886,6

Износ нематериальных активов

–

2.4. Прочие затраты

Налог с владельцев транспортных средств

5900

Представительские расходы (4% от расходов на оплату труда)

1140

Расходы на рекламу

-

3. Результат реализации строительной продукции (работ, услуг)

178 550,13

4. Внереализационные доходы

13029

5. Внереализационные расходы

35,8

Налог на имущество

1177,68

Проценты по кредиту (ставка рефинансирования х 1,1)

14,3

6. Балансовая прибыль (стр.3 + стр.4 – стр.5)

247202,2

7. Налогооблагаемая прибыль (стр.6 – льготы по налогу на прибыль)

247202,2

8. Налог на прибыль (24% от стр.7)

59328,5

9. Чистая прибыль (стр.6 – стр.8)

187873,7

10. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения

Сверхнормативные расходы (представительские и др.)

–

Суммы кредита, займа, процентов, подлежащие выплате

589

11. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (стр.9 – стр.10 + п. 2.3)

174489,1