§ 14.3.2. Акредитив

Акредитив – це грошове зобов’язання банку, за дорученням і за рахунок його клієнта-імпортера, здійснити оплату на користь експортера, або забезпечити платіж іншим банком, у межах певної суми та у визначений строк проти документів, що супроводжують акредитив.

Розрізняють такі їх види:

Відзивні – ануляція або зміна умов без повідомлення експерта;

Безвідзивні – ануляція або зміна умов з повідомленням експерта.

Покриті – резервуються валютні кошти шляхом відкриття депозиту у виконуючому банку.

Непокриті – валютні кошти не резервуються.

Підтверджені – гарантія платежу двома банками.

Непідтверджені – відповідальність за оплату несе тільки банк емітент.

Трансферабельний – операція через посередника, є два експерти.

Компенсаційний – передбачає в розрахунок два акредитиви (один – за доручення імпортера, другий – за дорученням посередника.

Револьверний – постійне постачання товарів, можливість поповнення.

Резервний – повна гарантія оплати банком-емітентом.

З червоною смугою – видача авансів експортеру для відправлення товарів.

Документарний акредитив – це акредитив, платежі за яким проводяться при умові подання в банк комерційних і фінансових документів.

Учасниками розрахунків є:

- імпортер;

- бенефіціар (експортер);

- банк-емітент;

- підтверджуючий банк – бере зобов’язання здійснити платіж;

- банк-платник – будь-який банк, який здійснює платіж бенефіціару;

- транспортні й страхові компанії, митні брокери.

Схема документообороту при використанні акредитивів:

1. Заява на відкриття акредитива.

2. Повідомлення про відкриття акредитива.

3. Повідомлення експортера про відкриття акредитива.

4. Розпорядження про переказ акредитиву на користь постачальника.

5. Повідомлення про відстрочку акредитива.

6. Відвантаження товару.

7. Передача транспортних документів відповідно до угоди.

8. Оплата на користь постачальника.

9. Відправка документів банку-емітенту.

§ 14.3.3. Банківський переказ

Банківський переказ – розрахункова банківська операція, яка здійснюється за допомогою надісланого платіжного доручення одного банку іншому.

Види розрахунків переказами:

За дорученнями клієнтів – платіж у формі відкритого рахунку;

За дорученнями зарубіжних банків – платіж банківськими переказами (між банківськими кореспондентами).

Види розрахунків банківськими переказами:

Поштові перекази (поштові платіжні доручення) – пересилаються одним банком іншому.

Телеграфні перекази (телеграфне платіжне доручення).

Міжнародні грошові перекази (система SWIFT) – міжнародні господарські експрес-перекази.

Міжнародні грошові доручення – перекази через поштові агенції або міжнародний банк.

Схема документообороту при розрахунках переказами:

1. Передача обумовлених у контракті комерційних документів.

2. Заповнення заяви і платіжного доручення на підставі цих документів.

3. Списання коштів із рахунка імпортера і зарахування їх на рахунок банку-кореспондента.

4. Пересилання коштів у банк експортера.

5. Зарахування коштів на рахунок постачальника (після списання їх з рахунка банку-кореспондента).

6. Передача виписки з цього рахунка.

Розрахунки за відкритим рахунком полягають у тому, що експортер веде рахунок заборгованості імпортера і навпаки. Для цього між контрагентами укладається спеціальна угода. Дана форма розрахунків застосовується при регулярних ділових контактах і довірі один до одного.