- •В.А. Биушкин м.В. Никитенкова страхование
- •Оглавление
- •Тема 15. Формирование страховых резервов страховщиков и инвестиционная деятельность страховых организаций……….
- •Предисловие
- •Программа курса «страхование» Цель и задачи дисциплины
- •Содержание дисциплины
- •Тема 1. Страхование в хозяйственной жизни общества
- •Тема 2. Риск в страховании
- •Тема 3. Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности
- •Тема 4. Страховая премия: сущность, структура, принципы обоснования
- •Тема 5. Организационно-правовые формы страховой деятельности. Страховые посредники.
- •Тема 6. Государственный надзор за деятельностью страховщиков. Лицензирование страховой деятельности в рф
- •Тема 7. Договор страхования
- •Тема 8. Страхование жизни
- •Тема 9. Страхование от несчастных случаев и медицинское страхование
- •Тема 10. Имущественное страхование
- •Тема 11. Страхование ответственности
- •Тема 12. Страхование предпринимательских и финансовых рисков
- •Тема 13. Сострахование. Сущность, формы и юридические основы перестрахования
- •Тема 14. Основные показатели хозяйственной деятельности страховых организаций. Финансы страховых организаций
- •Тема 15. Формирование страховых резервов страховщиков и инвестиционная деятельность страховых организаций
- •Тема 1. Страхование в хозяйственной жизни общества
- •1.2. Сущность страхования и его функции в рыночной экономике. Страховые фонды. Принципы страхования
- •1.2. История страхования в России
- •1.3. Современный страховой рынок России
- •1.4. Международный страховой рынок
- •Тема 2. Риск в страховании
- •2.1. Понятие риска и его оценка. Классификация рисков
- •2.2. Оценка риска
- •2.3. Риск-менеджмент
- •2.4. Критерии страхуемости рисков. Андеррайтинг в страховании
- •Тема 3. Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности
- •3.1. Формы страхования
- •3.2. Принципы классификации отраслей страховой деятельности. Понятие отрасли страхования. Виды классификаций отраслей страхования
- •3.3. Классификация отраслей и видов страхования в рф
- •Тема 4. Страховая премия: сущность, структура, принципы обоснования
- •4.1. Страховая услуга как специфический товар. Цена страховой услуги. Особенности ценообразования в страховании
- •4.2. Структура страховой премии
- •4.3. Методические основы расчета страховых премий
- •Тема 5: организационно-правовые формы страховой деятельности. Страховые посредники
- •5.1. Формы организации страховой деятельности. Уставный капитал страховой компании
- •5.2. Общества взаимного страхования
- •5.3. Страховые посредники
- •Тема 6: правовое обеспечение и лицензирование страховой деятельности в рф. Государственный надзор за деятельностью страховщиков
- •6.1. Правовая база страховой деятельности в рф
- •6.2. Цели и функции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью
- •6.3. Лицензирование страховой деятельности в рф
- •Тема 7: договор страхования
- •7.1. Страховой интерес как объект страхования
- •7.2. Участники договора страхования
- •7.3. Общие вопросы договора страхования. Форма договора. Условия договора. Порядок заключение договора. Прекращение договора страхования
- •7.4. Права и обязанности страхователя и страховщика по договору страхования
- •Тема 8: страховние жизни
- •8.1. Сущность, цели страхования жизни
- •8.2. Классификация договоров страхования жизни
- •2. Пенсионное страхование;
- •2. Аннуитеты, или рентное страхование жизни.
- •8.3. Аннуитеты, или рентное страхование жизни
- •8.4. Пенсионное страхование
- •Тема 9: страхование от несчастных случаев и медецинское страхование
- •9.1. Страхование от несчастных случаев: объект, страховые случаи, страховое покрытие
- •9.2. Классификация форм и видов страхования от несчастных случаев
- •9.3. Обязательное медицинское страхование
- •9.4. Добровольное медицинское страхование
- •Тема 10: имущественное страхование
- •10.1. Сущность и принципы имущественного страхования. Классификация имущественного страхования
- •10.2. Страховая сумма и страховая стоимость. Полное и пропорциональное (неполное) страхование
- •10.3. Системы страховой ответственности. Двойное и неоднократное страхование. Собственное участие страхователя в ущербе
- •10.4. Процедура заключения договора имущественного страхования. Формы и условия возмещения ущерба
- •Тема 11: страхование ответственности
- •11.1. Ответственность как объект страхования. Объект, цели страхования ответственности. Виды гражданской ответственности
- •11.2. Основные виды страхования ответственности
- •11.3. Особенности страхового покрытия
- •Тема 12: страхование предпринимательских и финансовых рисков
- •12.1. Экономическая сущность предпринимательского риска
- •12.2. Классификация предпринимательских рисков
- •12.3. Общие вопросы страхования предпринимательских рисков
- •Тема 13: сострахование. Сущность, формы и юридические основы перестрахования
- •13.1. Экономическое содержание сострахования
- •13.2. Экономическое содержание перестрахования. Участники рынка перестрахования
- •13.3. Формы перестрахования
- •13. 4. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование
- •Тема 14: основные показатели хозяйственной деятельности страховых организаций. Финансы страховых организаций
- •14.1. Доходы страховой организации. Классификация доходов
- •14.2. Расходы страховой организации. Классификация расходов. Управление расходами страховой организации
- •14.3. Финансовые результаты деятельности страховой организации
- •14.4. Формирование финансовых ресурсов страховой организации. Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации
- •14.5. Финансовая устойчивость страховой организации и факторы ее определяющие
- •Тема 15: формирование страховых резервов страховщиков и инвестиционная деятельность страховых организаций
- •15.1. Сущность и виды страховых резервов
- •15.2. Резервы по страхованию жизни. Расчет резервов по страхованию жизни
- •15.3. Страховые резервы по рисковым видам страхования. Расчет резервов по рисковым видам страхования
- •15.4. Принципы инвестиционной деятельности
- •15.5. Виды и структура активов, принимаемых в покрытие страховых резервов
- •Тесты для самоконтроля
- •Тема 1. Страхование в хозяйственной жизни общества
- •Тема 2. Риск в страховании
- •Тема 3: Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности
- •Тема 4: Страховая премия: сущность, структура, принципы обоснования
- •Тема 5: Организационно-правовые формы страховой деятельности. Страховые посредники
- •Тема 6: Государственный надзор за деятельностью страховщиков. Лицензирование страховой деятельности в рф
- •Тема 7: Договор страхования
- •Тема 8: Страхование жизни
- •Тема 9: Страхование от несчастных случаев и медицинское страхование
- •Тема 10: Имущественное страхование
- •Тема 11: Страхование ответственности
- •Тема 12: Страхование предпринимательских и финансовых рисков
- •Тема 13: Сострахование. Сущность, формы и юридические основы перестрахования
- •Тема 14: Основные показатели хозяйственной деятельности страховых организаций. Финансы страховых организаций
- •Тема 15: Формирование страховых резервов страховщиков и инвестиционная деятельность страховых организаций
- •Ключи к тестовым заданиям
- •Вопросы к экзамену по курсу «страхование»
- •49. Пенсионное страхование.
- •Глоссарий
- •Список литературы Законодательные и нормативные акты
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
13.3. Формы перестрахования
Перестрахование может осуществляться на договорной (обязательной, облигаторной) или факультативной основе. Под термином «факультативное перестрахование» понимают «решение в каждом отдельном случае». Сущность этого метода заключается в том, что первая передающая страховая компания - цедент не имеет никаких долгосрочных договорных обязательств по перестрахованию рисков перед перестраховщиком. В свою очередь, перестраховщик (цессионер) также не имеет никаких обязательств по принятию рисков в перестрахование перед цедентом.
Характерная черта факультативного перестрахования - индивидуальная передача каждого риска. С точки зрения организации работы факультативное перестрахование мало отличается от прямого страхования, андеррайтеры перестраховщика оценивают и тарифицируют каждый отдельный риск. Они часто помогают прямому страховщику оценивать риск, определять условия договора страхования, урегулировать претензии страхователей при наступлении страховых случаев.
Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске. Она излагается в документе, получившем название «слип».
Обычно перестраховочный слип содержит следующую информацию: имя и адрес страхователя, вид перестрахования, объект страхования, объем страхового покрытия, страховую сумму и премию, франшизу, собственное удержание страховщика, долю перестраховщика, перестраховочную комиссию, порядок взаимодействия сторон договора.
Факультативное перестрахование позволяет небольшой компании принимать на страхование риски, превышающие ее финансовые возможности. Кроме того, этот метод позволяет сохранять сбалансированный и устойчивый портфель. С помощью факультативного перестрахования страховщик может освободить себя от излишней ответственности по крупным и опасным рискам, а также выбрать наиболее приемлемого страховщика.
В то же время факультативное перестрахование имеет и недостатки. Основной из них заключается в длительности и неопределенности процесса принятия решения о перестраховании риска. Существенная задержка в размещении риска связана с необходимостью найти перестраховщиков, предоставить им необходимую информацию и согласовать все решения. Без этого часто не может быть заключен договор прямого страхования, чем могут воспользоваться конкуренты. Необходимость в каждом отдельном случае предоставлять перестраховщику информацию о характере риска и условиях страхования приводит к раскрытию конфиденциальной информации перед потенциальными конкурентами. Наконец, факультативное перестрахование требует значительных административных издержек, связанных с поиском перестраховщика, подготовкой слипов, урегулированием убытков и т.д.
Указанные недостатки факультативного перестрахования привели к широкому распространению договорного (обязательного или облигаторного) перестрахования. Сущность договорного перестрахования в том, что между участниками перестраховочного отношения заключается долгосрочный договор перестрахования, согласно которому страховщик-цедент обязан передавать, а перестраховщики обязаны принимать все те риски перестрахование, характер и размер которых точно определены условиями этого договора перестрахования. Договор облигаторного перестрахования предусматривает обязательства сторон по передаче и приему на перестрахование рисков определенного качества и определенного объема. При этом ни одна из сторон не имеет права отказаться от данных обязательств.
Информацию о рисках, принятых в перестрахование, перестраховщик получает из специального документа - бордеро, который обычно готовится перестрахователем на квартальной основе. Бордеро содержит информацию о страхователях, природе рисков, доле, переданной в перестрахование, сроках страхования, страховых суммах и премиях и т.д.
Облигаторное перестрахование требует наивысшей степени доверия между сторонами договора. По мере укрепления такого доверия стороны могут отказаться от бордеро. В результате перестраховщик может даже не знать точного состава принятых рисков. Он лишь получает от перестрахователя счета причитающихся премий и счета подлежащих оплате убытков. В этом случае на страховщике-цеденте лежит еще большая ответственность за добросовестность и защиту интересов перестраховщика.
Как видно, облигаторное перестрахование имеет ряд преимуществ перед факультативным. В первую очередь эти преимущества связаны с автоматическим действием перестраховочной защиты и уменьшением административных издержек. В то же время облигаторные договоры имеют отрицательные стороны, связанные с ограничением свободы передающей компании в выборе партнеров и вариантов перестрахования.
На практике страховщики обычно используют различные комбинации факультативного и облигаторного перестрахования. Эти комбинации привели к появлению факультативно-облигаторного перестрахования. По такому договору передающая компания не обязана передавать все риски, подпадающие под договор. Вместе с тем, если принимается решение о передаче рисков, перестраховщик обязан их принять. Такое соглашение дает большую свободу цеденту, но и возлагает на него особую ответственность за добросовестность действий и соблюдение интересов перестраховщика. Также существует обратная форма, называемая облигаторно-факультативной. При данной форме цедент обязан передавать все риски на перестрахование, а цессионарий в свою очередь имеет право выбора перестрахования рисков.