- •Тема 1. Рынок Ценных бумаг. Сущность. Функции. Структура
- •Вопрос 1. Рынок цб.
- •Вопрос 2.Формы рынка ценных бумаг.
- •Тема 2. Участники рынка ценных бумаг
- •Вопрос 1. Участники рынка ценных бумаг – это физические лица или организации, которые продают или покупают ценные бумаги или обслуживают их оборот и расчеты по ним.
- •Вопрос 2. Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг
- •Тема 3. Органы регулирования рынка ценных бумаг
- •Вопрос 1. Государственное регулирование рынка ценных бумаг
- •Вопрос 2. Саморегулируемые организации профессиональных участников рынка ценных бумаг (сро)
- •Вопрос 3. Налог на операции с ценными бумагами
- •Тема №4. Фондовая биржа
- •Приложение №4
- •Перечень документов, представляемых Кандидатом / Участником торгов на фб ммвб.
- •Листинг ценных бумаг
- •Вопрос 6. Предоставление информации инвестору профессиональным участником рынка ценных бумаг.
- •Тема 5. Ценные бумаги
- •Вопрос 1. Общая характеристика ценных бумаг
- •Вопрос 2. Классификация и виды ценных бумаг.
- •Вопрос 3. Передача прав собственности на ценные бумаги (доклады).
- •Тема №6. Акции
- •Тема № 7. Облигации
- •Тема №8. Депозитные и сберегательные сертификаты кредитных организаций
- •Тема 9. Вексель
- •Вопрос 1. Понятие векселя
- •Вопрос 2. Форма векселя
- •Вопрос 3. Виды векселя
Вопрос 3. Налог на операции с ценными бумагами
Законом РФ «О налоге на операции с ценными бумагами» от 12 декабря 1991 г. № 2023-1 (в ред. от 30 мая 2001 года) установлен налог на операции с ценными бумагами, в котором объектом налогообложения является номинальная сумма выпуска ценных бумаг, заявленная эмитентом.
Налог на операции с ценными бумагами взимается в размере 0,8 % номинальной суммы выпуска. В случае отказа в регистрации эмиссии налог не возвращается.
Сумма налога уплачивается плательщиком одновременно с представлением документов на регистрацию эмиссии и перечисляется в федеральный бюджет. В течение трех рабочих дней со дня уплаты налога плательщик должен представить в соответсвующий налоговых орган расчет (декларацию) суммы налога с указанием общего объема выпуска ценных бумаг.
Тема №4. Фондовая биржа
Вопрос №1. Понятие биржи.
Биржа представляет собой организационно оформленный рынок, где в соответствии с установленными правилами совершаются сделки с определенными видами товаров.
В зависимости от вида продаваемых товаров биржи могут быть:
- товарные (товар - продукция производственного или потребительского назначения (зерно, кофе, нефть);
- фондовые (товар - Ценные бумаги);
- валютная (товар- иностранная валюта).
Фондовая биржа – это организатор торговли на рынке ценных бумаг. Членами фондовой биржи могут быть только профессиональные участники рынка ценных бумаг. Порядок вступления в члены определяется фондовой биржей самостоятельно на основании внутренних документов.
Фондовая биржа обязана утвердить:
Правила допуска к участию в торгах на фондовой бирже;
Правила проведения торгов на фондовой бирже;
Правила листинга (список) ценных бумаг или правила допуска ценных бумаг к торгам без прохождения процедуры листинга.
К деятельности фондовой биржи предъявляются следующие требования:
фондовая биржа должна осуществлять постоянный контроль за совершаемыми на бирже сделками в целях выявления случаев использования служебной информации и манипулирования ценами.
фондовая биржа обязана обеспечивать гласность и публичность проводимых торгов путем оповещения участников торгов о месте и времени проведения торгов, списке и котировке ценных бумаг, допущенных к торгам.
фондовая биржа вправе устанавливать размер и порядок взиманий с участников торгов взносов, сборов и других платежей за оказываемые услуги, а также размер и порядок взимания штрафов за нарушение установленных ею правил.
Высшим органом биржи является общее собрание ее членов, которое решает общие финансовые и организационные вопросы и определяет правила внутреннего распорядка.
На бирже создаются определенные подразделения, каждое из которых выполняет специфические функции:
операционный или торговый отдел, в котором непосредственно заключаются сделки;
регистрационный отдел, где все заключенные сделки регистрируются;
расчетный отдел (палата), где осуществляются все необходимые расчеты по заключенным сделкам;
информационно-справочный отдел;
издательско-статистический;
отдел внешних связей и т.д.
Как стать Участником торгов на ФБ ММВБ (ЗАО «Фондовая биржа Московская межбанковская валютная биржа»)
Настоящий материал предназначен для организации — профессионального участника рынка ценных бумаг, выразившего намерение участвовать в торгах в Закрытом акционерном обществе «Фондовая биржа ММВБ» (далее — ФБ ММВБ), и описывает порядок взаимодействия ФБ ММВБ с данной организацией — Кандидатом.
Кандидату необходимо ознакомиться с Правилами допуска к участию в торгах Закрытого акционерного общества «Фондовая биржа ММВБ» (далее — Правила допуска), которыми регламентируются требования, предъявляемые к Кандидатам и Участникам торгов на ФБ ММВБ, порядок включения Кандидатов в состав Участников торгов ФБ ММВБ/исключения из состава Участников торгов ФБ ММВБ, условия и процедура допуска/прекращения допуска к участию в торгах на ФБ ММВБ, а также иные вопросы, связанные с участием в торгах на ФБ ММВБ. При этом следует обратить внимание на то, что участвовать в торгах на ФБ ММВБ могут только юридические лица — профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию(и) на осуществление брокерской и (или) дилерской деятельности и (или) деятельности по управлению ценными бумагами, а также лицензию на осуществление банковских операций (для кредитных организаций) и включенные в состав Участников торгов ФБ ММВБ решением Совета директоров ЗАО «ФБ ММВБ».
Кандидату на включение в состав Участников торгов ФБ ММВБ необходимо подать заявление по установленной форме (Приложение № 1 к Правилам допуска), а также подготовить и предоставить на ФБ ММВБ предусмотренный в Приложении № 4 к Правилам допуска комплект документов и в Приложении № 2 к Правилам допуска Регистрационную карточку. Соблюдение требований к комплектности и оформлению документов, а также общих требований и требований, направленных на добросовестное осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, является обязательным условием рассмотрения представленных документов соответствующим органом ФБ ММВБ.
По истечении 3 (трех) календарных дней следующих за датой подачи документов Кандидату следует уточнить у ответственного сотрудника ФБ ММВБ информацию о соответствии представленного комплекта документов всем требованиям Правил допуска. В случае наличия замечаний по комплекту документов, Кандидату необходимо устранить данные замечания или представить разъясняющие документы о невозможности их устранения.
Решение о включении Кандидата в состав Участников торгов ФБ ММВБ принимается Советом директоров ФБ ММВБ и доводится до сведения Кандидата путем направления ему письменного извещения, содержащего, помимо этого, информацию о присвоенном ФБ ММВБ Кандидату Регистрационном номере Участника торгов ФБ ММВБ, размере вступительного взноса, реквизитах ФБ ММВБ для его оплаты, а также, при необходимости, иную информацию, касающуюся вопросов участия в торгах на ФБ ММВБ. В случае принятия Советом директоров решения об отказе во включении Кандидата в состав Участников торгов, данное решение также доводится до сведения Кандидата путем направления ему письменного извещения.
В соответствии с п. 11.2.1. Статьи 11.2 Правил допуска к участию в торгах Закрытого акционерного общества «Фондовая биржа ММВБ» и решением Совета директоров ФБ ММВБ от 13 октября 2004 г. (Протокол № 8) вступительный взнос необходимо оплатить в размере 106 200 (Сто шесть тысяч двести) российских рублей (в том числе НДС в размере 16200 (Шестнадцать тысяч двести рублей) на расчетный счет ФБ ММВБ № 30401810702200000747 в ЗАО РП ММВБ, БИК 044583505, корр./счет № 30105810100000000505, ИНН 7703507076, КПП 775001001.
После оплаты вступительного взноса и выполнения всех необходимых требований по допуску к участию в торгах, предусмотренных в Разделе 7 Правил допуска, Участник торгов ФБ ММВБ получает возможность осуществлять операции в системе торгов ФБ ММВБ.