8. Составление плана эксплуатационных расходов и определение себестоимости ремонта тяговых двигателей

Определение эксплуатационных расходов производится по основным видам работ и по элементам затрат: заработная плата, материалы, топливо и электроэнергия, амортизация, прочие расходы. Они зависят от объема работы, размеров производственных и служебных помещений, сметной стоимости зданий, оборудования и других видов основных средств производственного участка по ремонту тяговых двигателей.

Сметная стоимость культурно-бытовых помещений принимается по удельному нормативу потребности в размере 2 м²на одного производственного рабочего в цене – 2000 руб./м²при высоте 5 м; служебных – исходя из нормы 6 м²на одного специалиста и служащего при цене за 1 м²– 1500 руб. и высоте 3 м; хозяйственных и складских помещений – 3 м²на одного вспомогательного при высоте 5 м и цене 8000 руб./м².

Результаты расчета сметной стоимости оборудования, общей стоимости помещений и суммарной установленной мощности оборудования занесены в таблицу 16.

Таблица 16

Сметная стоимость оборудования и помещений

Показатель	Единица измерения	До реконструкции	После реконструкции
Сметная стоимость оборудования	руб.	1 195 791,90р.	1 616 190,00р.
Длина участка	м	32	32
Высота пролета	м	9,65	9,65
Число пролетов	шт.	8	8
Производственная площадь участка	м²	576	576
Площадь служебных помещений	-«-	78	78
Площадь хозяйственных помещений	-«-	39	36
Площадь культурно-бытовых помещений	-«-	258	372
Объем производственной части участка	м³	5558,4	5558,4
Общий объем цеха	-«-	7277,4	7832,4
Общая стоимость помещений	руб.	6705 000,00р.	6909 000,00р.
производственных	-«-	5 760 000,00р.	5 760 000,00р.
служебных	-«-	117 000,00р.	117 000,00р.
хозяйственных	-«-	312 000,00р.	288 000,00р.
культурно-бытовых	-«-	516 000,00р.	744 000,00р.
Установленная мощность оборудования и транспортных средств	кВт	527,8	747,1

Таблица 17

Структура основных фондов участка

Группа основных фондов	До реконструкции			После реконструкции
	в %	в руб.	в %		в руб.
Здания и сооружения	83	7 758 000,00р.	90		7 962 000,00р.
Оборудование		1 195 791,90р.			1 616 190,00р.
Передаточные и транспортные средства	13	1 402 401,14р.	7		744 970,33р.
Прочие группы	4	431 508,04р.	3		319 273,00р.
Итого	100	10 787 701,08р.	100		10 642 433,33р.

Затраты на электроэнергию для силового оборудования определяются по формуле:

,
где	‑	тариф на электроэнергию 1,33руб. За кВт*ч;
	‑	коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети (1,04-1,08);
	‑	КПД электродвигателей (металлорежущие станки – 0,65; краны – 0,45; электросварочные аппараты – 0,7);
	‑	коэффициент использования оборудования по времени, 0,75до реконструкции и 0,85 после реконструкции;
	‑	количество принятого оборудования i-й группы;
	‑	установленная мощность оборудования i-й группы;
	‑	годовой эффективный фонд времени оборудования, ч;
	‑	число групп оборудования;
	‑	коэффициент, переводящий коп. в руб.

До реконструкции:

_{Ээл = 3146,25 р.}

_{После реконструкции:}

_{Ээл = 6203,17 р.}

Полученные в результате расчетов расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования, занесем в таблицу 18.

Таблица 18

Смета годовых расходов участка по содержанию и эксплуатации оборудования

№ п/п	Показатель	Единица измерения	Величина показателя
№ п/п	Показатель	Единица измерения	До реконст-рукции	После реконст-рукции
1	Списочная численность ремонтных рабочих	чел.	8	12
2	Годовой фонд заработной платы ремонтных рабочих	руб.	845 503,49р.	1 268 255,23р.
3	Отчисление на социальное страхование	-«-	221 521,91р.	332 282,87р.
4	Годовые затраты материальных ресурсов на эксплуатацию оборудования	-«-	27 350,28р.	31 263,00р.
5	То же, на ремонт оборудования	-«-	507 302,09р.	760 953,14р.
6	Затраты на возмещение износа инструментов и оснастки	-«-	10 693,05р.	15 844,32р.
7	Годовые затраты на электроэнергию для силового оборудования	-«-	3 146,25р.	6 203,17р.
8	Амортизационные отчисления	-«-	65 640,67р.	75 031,20р.
Всего расходов		руб.	1 681 157,74р.	2 489 832,94р.

На следующем этапе определяются затраты и составляется смета общеотраслевых и общехозяйственных расходов участка. К основным расходам, общим для предприятий всех отраслей хозяйства, относят: дополнительную заработную плату и отчисления на социальное страхование производственного персонала, расходы на обслуживание, текущий ремонт и амортизацию зданий и сооружений, износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов производственного назначения, расходы, связанные с работой и содержанием оборудования. К общехозяйственным расходам относят основную и дополнительную заработную плату оперативно-производственного персонала, не относящегося к аппарату управления, расходы по содержанию зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения, основную и дополнительную заработную плату аппарата управления и т.д.

Таблица 19

Смета общеотраслевых и общехозяйственных расходов участка

№ п/п	Статьи расходов	Расходы, тыс.руб.
№ п/п	Статьи расходов	до реконструкции	после реконструкции
1	Основная и дополнительная заработная плата: рабочих по обслуживанию поточной линии остальных вспомогательных рабочих руководителей и специалистов, служащих	597 613,58р.	652 219,02р.
2	Отчисления на социальное страхование	204 383,85р.	223 058,90р.
3	Амортизационные отчисления	420 446,00р.	348 477,06р.
4	Обслуживание зданий и сооружений отопление освещение вентиляция уборка	2 563 620,00р.	2 774 520,00р.
5	Текущий ремонт зданий и сооружений	155 160,00р.	159 240,00р.
6	Прочие общехозяйственные расходы	476 000,00р.	688 000,00р.
ВСЕГО расходов		4 417 223,43р.	4 845 514,98р.

Таблица 20

Калькуляция себестоимости ремонта тягового двигателя и расчет экономического эффекта от внедрения поточной линии

Статья или элемент затрат	Себестоимость ремонта, руб.
	до реконструкции	После реконструкции
	ТЛ-2М	ТЛ-2М	ТЛ-2К-1
Материалы и запасные части	9 460 000,00р.	18 060 000,00р.	7840 000,00р.
Основная заработная плата производственных рабочих	10502 323,20р.	7 893 894,81р.	7118 029,59р.
Дополнительная заработная плата производственных рабочих	892 697,47р.	670 981,06р.	605 032,51р.
Отчисления на социальное страхование от общей заработной платы производственных рабочих	3 897 097,07р.	2 929 187,55р.	2641 287,24р.
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	1 681 157,74р.	1 309 257,81р.	1180 575,12р.
Общеотраслевые и общехозяйственные расходы	4 417 223,43р.	2 547 973,50р.	2297 541,48р.
Цеховая себестоимость	30850 498,91р.	33 411 294,73р.	21682465,95р.
Общеотраслевые и общехозяйственные расходы локомотивного депо	2 625 580,80р.	1 973 473,70р.	1 779 507,40р.
Деповская себестоимость	33476 079,71р.	35 384 768,44р.	23461973,34р.