1.6. Облік необоротних активів.

№

Стаття виробничих витрат

Капітальні інвестиції на будівництво

пор.

пекарні, грн

корівника, грн

1

Витрати на оплату праці

4684,93

—

2

Відрахування на соціальні заходи

1733,42

—

15

Будівельні матеріали

10 027,40

—

4

Паливо

175,20

—

5

Запасні частини

578,95

—

6

Малоцінні та швидкозношувані предмети

164,26

—

7

Послуги електропостачання

—

—

8

Послуги автомобільного транспорту

15 300,00

—

9

Послуги машинно-тракторного парку

1380,00

—

10

Вартість робіт, виконаних підрядним способом

—

173 901,00

Разом

34 044,16

173 901,00

№ пор.

Зміст операції та підстава для її проведення

Сума, грн

Примітка: операції пов’язані із придбанням основних засобів у постачальників відображено у інших темах

1

Акт приймання-передавання основних засобів № 14 від 31 числа звітного місяця: введено в експлуатацію корівник

?

2

Акти переведення тварин із групи в групу № 3, 5, 6, 7, 8: переведено 11 голів телиць старших від двох років у групу корів, 4115 кг

16 460

3

Статут господарства: відображено вартість сівалки зернової СЗ-3,6 А, що підлягає внесенню до Статут­ного капіталу підприємства згідно з засновницькими документами

14 900

4

Акт приймання-передавання основних засобів № 15 від 31 числа звітного місяця: надійшла від засновника сівалка СЗ-3,6 А за вартіс­тю, вказаною в засновницьких документах

5

Бухгалтерська довідка: списано витрати на транспортування сівалки СЗ-3,6 А

6

Товарно-транспортна накладна № 211 від 26 числа звітного місяця: нараховано дохід за реалізований автопричіп ТОВ «Обрій»

12 500

7

Додаткова накладна № 340 від 26 числа звітного місяця: нараховано податкові зобов'язання за реалі­зований автопричіп

2500

8

Акт списання машин, обладнання та транспортних засобів № 4 від 20 числа звітного місяця:

- списано суму нарахованого зносу по реалізованому автопричепу

- списано залишкову вартість реалізованого автопричепа

7833 2611

9

Бухгалтерська довідка: відображено фінансовий результат за реалізований автопричіп:

• дохід від реалізації

• залишкова вартість об'єкта

• чистий результат

10

Акти вибракування тварин із основного стада № 5, 6 від 25 числа звітного місяця: вибракувано з основного стада чотири корови, 2230 кг

5864,90

11

Наряд на відрядну роботу: нараховано заробітну плату робітникам за виконані будівельно-монтажні роботи в пекарні

7425

12

Здійснено відрахування на соціальні заходи на суму заробітної плати робітників, зайнятих на будівництві пекарні:

• на випадок тимчасової втрати працездатності

• на випадок безробіття

• до Пенсійного фонду

• на страхування від нещасного випадку

13

Акт приймання-передавання основних засобів № 16 від 31 числа звітного місяця: зараховано будинок пекарні до складу основних засобів

Кореспондуючий рахунок

Вид основних засобів за класифікаційними групами та кореспондуючими рахун­ками

Первісна вартість, грн

Лікві­дацій­на вар­тість, грн

Первісна вартість за міну­сом ліквіда­ційної вартості,

грн

Строк корис

ного викори

стання, роки

Сума зносу (аморти­зація)

річ­на

місячна

1. Будівлі

1.1. Будівлі тваринництва:

- корівник

- пологове відділення

- пункт штучного запліднення

- молочно-доїльний блок

- телятник

- свинарник

697 342

15 814

25 474

11 384

1 103726 528 149

2500

150

300

200

3000 2000

694 842

15 664

25 174

11 184

1 100 726 526 149

80

80

80

80

80

80

Разом

2 381 889

8150

2 373 739

X

1.2. Будівлі промислових виробництв:

- олійниця

- забійний цех

25 946 9372

1000

300

24 946 9072

60

60

Разом

35 318

1300

34 018

X

1.1.3. Будівлі обслуговуючих виробництв:

--- їдальня

-л- лазня

87 145 24 779

600

 315

86 545

24 464

80

60

Разом

111924

915

111009

X

1.4. Будівлі допоміжних виробництв:

• ремонтна майстерня

• автогараж

• конюшня

74 246

35 042 18 399

1670

1800 1250

72 576

33 242

17 149

80

80

80

Разом

127 687

4720

122 967

X

1.5. Будівлі загальновиробничого призначення: Рослинництво:

- склад отрутохімікатів

- зерносховище

34 729

75 880

875 1245

33 854

74 635

60

80

Разом

110 609

2120

108 489

X

Тваринництво:

- котельна

- фуражний склад

38 434 68 250

1500 2500

36 934

65 750

60

60

Разом

106 686

4000

102 684

X

1.6. Будівлі загальногоспо­дарського призначення:

- контора центральна

648 375

2200

646 175

80

1.7 Будівлі загальновиробничого призначення всіх напрямів діяль­ності:

- пожежне депо

- склад центральний

18 934

29 168

300 

300

18 634

28 868

80

80

Разом

48 102

600

47 502

X

2. Споруди

2.1. Загальновиробничого призначення тваринництва:

- гноєсховище

17 501

500

17 001

25

2.2. Загальновиробничого призначення всіх на­прямів діяльності:

- водонапірні башти

- артезіанські свердло­вини

- насосні станції

752 395

25 612

18 770

2000

300

770

750 395

25 312

18 000

40

25

25

Разом

796 777

3070

793 707

X

3. Передавальні пристрої загальновиробничого призначення всіх напря­мів діяльності:

- лінія електропередач

- водогін

- газопровід

- лінія теплофікації

- лінія каналізації

62 596

618 548

341 744

129 342

74 156

500

1600

500

 300

 200

62 096

616 948

341 244

129 042

73 956

50

60

60

25

15

Разом

1 226 386

3100

1 223 286

X

4. Машини та обладнання 4.1. Трактори:

- Т-150 К

- ДТ-74

- МТЗ-80

- МТЗ-82

- ЮМЗ-6

-Т-25

-Т-16

50 430

44 140

48 260

52 590

29 440

21 100

11260

500

500

500 

500 

300

 300 

200

49 930

43 640

47 760

52 090

29 140

20 800 11060

8

8

8

8

8

8

8

Разом

257 220

2800

254 420

X

4.2. Комбайни:

- ДОН-1500

- СК-5

- бурякозбиральний

64 855

59 247

41610

500

500

300

64 355

58 747

41 310

8

8

8

Разом

165 712

1300

164 412

х

4.3. Робочі машини й облад­нання Машинно-тракторного парку:

- плуг ПЛН-5-35

- культиватор КПС-4

- борони БДТ-6

- прес-підбирач

- косарка КРС-20

- сівалка СЗ-36

11394 5479

10 055

24 900 6000

13 747

150

200

50

500

100

250

11244 5279

10 005

24 400 5900

13 497

8

8

8

8

8

8

Разом

71575

1250

70 325

х

Молочнотоварної ферми:

- транспортер гноезбиральний

- кормороздатчик

- установка для пасте­ризації молока

7265

4572

21 207

100

100

350

7165

4472

20 857

8

8

8

Разом

33 044

550

32 494

X

Промислових виробництв:

- маслопрес

- установка для рафінації олії

10 800 31998

300

200

10 500

31 798

12

20

Разом

42 798

500

42 298

X

5. Транспортні.засоби:

- ГАЗ-52

- ГАЗ-53

- ЗІЛ-130

- КАМАЗ

- Автопричіп

- ГАЗ-24 «Волга»

16 554 18 341 25 780 31819 10 444 25 348

500

450

500

500

200

800

16 054

17 891

25 280

31 319

10 244

24 548

8

8

8

8

8

10

Разом

128 286

2950

125 336

X

6. Інструменти, прилади, інвентар, меблі

6.1. Інструменти, прилади ремонтної майстерні:

- електродриль

- верстат токарний

- зварювальний апарат

864 2365 1525

-

100

50

864

2265

1475

8

8

8

Разом

4754

150

4604

X

6.2. Вимірювальні прилади загальновиробничого призначення всіх на­прямів діяльності:

- ваги автомобільні

- ваги для зважування тварин

12 520 5400

200

100

12 320 5300

10

10

Разом

17 920

300

17 620

X

6.3. Меблі центральної контори:

- шафи

- столи

- килими

- канапа

2520 7380 940 1790

20

50

-

20

2500 7330

940

1770

10

10

15

10

Разом

12 630

90

12 540

X

7. Робочі та продуктивні тварини

Робочі тварини Продуктивні тварини:

- корови

- свиноматки

9720

757 500 9540

-

-

-

9720

757 500 9540

8

-

-

Разом

767 040

-

767 040

-

Всього основних засобів

7 121 951

40 565

7 081 386

X