Прогноз банкротства

№

Интегральная характеристика финансового состояния организации

Индивидуальные показатели

Формула для

расчета

Экономическое содержание

Расчет

1

Имущественное состояние организации

1. Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении организации (ВБ)

A– АКС –OУ

Этот показатель дает обобщенную стоимостную оценку величины предприятия как единого целого.

Вбнач= 116830

Вбкон= 104825

2. Стоимость чистых активов предприятия

[ВА + ОА – (НДС + ЗУ + САП)] – [ЦФ + ДП + (КП – ДБП – ФП)],

Это реальная стоимость имеющегося у общества имущества, ежегодно определяемая за вычетом его долгов.

ЧАнач = 45356

ЧАкон = 57012

3. Доля основных средств в валюте баланса

ОС/ВБ

Основные средства представляют собой ядро материально-технической базы предприятия, основной материальный фактор, обуславливающий возможности генерирования прибыли

Нач = 25928/116830=0,22

Кон= 23685/104825=0,23

2

Ликвидность и платежеспособность организации

1. Собственные оборотные средства

СОС = ОA – КО

Собственные оборотные средства предназначены для финансирования текущей деятельности предприятия и характеризуют сумму средств, вложенных в оборотные активы

СОСнач=86944-71474=15470

СОСкон=72270-47813=24457

2. Коэффициент текущей ликвидности

К= ОА/ (Краткосрочные обязательства – Задолженность перед участниками по выплате доходов - Доходы будущих периодов – Резервы предстоящих расходов)

Дает общую оценку ликвидности предприятия, показывая, сколько рублей оборотных средств приходится на один рубль текущей краткосрочной зпдолженности

нач=86944/(71474-209)=1,22

кон=72270/(47813-60)=1,51

3. Коэффициент быстрой ликвидности

К=(ДЗ+ДС)/КО

Этот коэффициент показывает, способен ли заёмщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам и даёт общую оценку ликвидности предприятия

нач=(51527+8608)/71474=0,84

кон=(38120+11312)/47813=1,03

3

Финансовая устойчивость организации

1. Коэффициент концентрации собственного капитала

К= Собственный капитал/ Всего источников средств

Характеризует долю собственности владельцев предприятия в общей сумме средств, авансированных в его деятельность

нач=45356/116830=0,39

кон=57012/104825=0,54

2. Коэффициент концентрации привлечённых средств

К= Привлеченные средства/ Всего источников средств

Показывает, сколько заемного капитала приходится на единицу финансовых ресурсов или же, фактически, частицу заемного капитала в общем размере финансовых ресурсов предприятия

нач=71474/116830=0,61

кон=47813/104825=0,46

3. Уровень финансового левериджа

У= Долгосрочные заемные средства/ Собственный капитал

Показывает, сколько рублей заемного капитала приходится на рубль собственных средств

нач=-/45356=0

кон=-/57012=0

4

Финансовое равновесие кредиторской и дебиторской задолжностей

1. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

К=Выручка от реализации/Дебиторская задолженность

Показывает сколько раз в среднем дебиторская задолженность превращалась в денежные средства в течение отчетного периода

=215630/(((2580+48947)+(3032+35088))/2)=215630/44823=4,8

2. Длительность одного оборота дебиторской задолженности

Д_1одз =365/ Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

Показывает, сколько в среднем дней требуется для оплаты дебиторской задолженности.

365/4,8=76 дней

3. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

k=Себестоимость реализованной продукции/Кредиторская задолженность

Показывает сколько компании требуется оборотов для оплаты выставленных ей счетов

=199470/((71252+45752)/2)=199470/58502=3,4

4. Длительность одного оборота кредиторской задолженности

Д_1окз =365/ Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

Показывает, сколько в среднем дней требуется для оплаты кредиторской задолженности.

365/3,4=107 дней

5

Эффективность деятельности организации

1. Коэффициент рентабельности активов

Р= Чистая прибыль/ средняя стоимость основных и оборотных средств

Показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица активов.

=11656/((116830+104825)/2)=11656/110827=0,11