Анализ и оценка финансовой устойчивости предприятия.

Коэффициент концентрации собственного капитала (k₁₀).

нач=45356/116830=0,39

кон=57012/104825=0,54

На конец отчетного периода ситуация изменилась в лучшую сторону, коэффициент возрастает, что делает предприятие более финансово устойчивым, стабильным и независимым от внешний кредиторов.

Коэффициент концентрации привлечённых средств (k₁₁).

нач=71474/116830=0,61

кон=47813/104825=0,46

т.к. нормативное значение данного показателя <= 0,4 можно сказать, что на конец периода предприятие чуть-чуть не дотянуло до нормы.

Коэффициент финансовой зависимости (k₁₂).

K12 нач=0,61

K12 кон=0,46

Наблюдается снижение данного показателя, что означает снижение доли заемных средств в финансировании предприятия.

Коэффициенты структуры долгосрочных источников финансирования.

коэффициент финансовой зависимости капитализированных источников (k₁₃)

нач=-/45356=0

кон=-/57012=0

Предприятие не зависит от внешних источников.

коэффициент финансовой независимости капитализированных источников (k₁₄)

нач=45356/45356+0=1

кон=57012/57012+0=1

Доля же собственного капитала в общей сумме долгосрочных источников финансирования достаточно велика.

Уровень финансового левериджа (k₁₅).

нач=-/45356=0

кон=-/57012=0

Риск, ассоциируемый с данной компанией отсутствует. Предприятие не имеет долгосрочных обязательств.

На диаграмме ниже наглядно представлена структура капитала организации. Долгосрочные обязательства на диаграмме не отражены, поскольку полностью отсутствуют.

 

Анализ и оценка деловой активности.

Коэффициент оборачиваемости активов (k₁₆).

=215630/((116830+104825)/2)=1,94

Оборачиваемость активов почти два раза в год, это хороший результат.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (k₁₇).

=215630/(((2580+48947)+(3032+35088))/2)=215630/44823=4,8

365/4,8=76 дней

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (k₁₈).

=199470/((71252+45752)/2)=199470/58502=3,4

365/3,4=107 дней

По последним двум показателям видно, что скорость оборачиваемости дебиторской задолженности, больше чем скорость оборачиваемости кредиторской задолженности, что является положительной тенденцией. А замедление темпов оборачиваемости кредиторской задолженности является также положительной тенденцией.

Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов (k₁₉)

=199470/((24908+21208)/2)=199470/23058=8,7

365/8,7=42 дня

Длительность операционного цикла (k₂₀).

=365/(4,8+8,7)=27 дней

Коэффициент оборачиваемости собственных средств предприятия (k₂₁).

=215630/((45356+57012)/2)=4,21

365/4,21=87 дней

Анализ и оценка показателей рентабельности

Коэффициент рентабельности активов (k₂₂).

=11656/((116830+104825)/2)=11656/110827=0,11

Нормальное значение для данной отрасли: 6% и более.

Предприятию потребовалось 0,11 денежных единиц для получения 1 единицы прибыли.

Коэффициент рентабельности реализации (k₂₃).

=11656/215630=0,05

Коэффициент рентабельности собственного капитала (k₂₄).

=11656/((45356+57012)/2)=11656/51184=0,23

Нормальное значение для данной отрасли: не менее 18%.

Каждая денежная единица, вложенная собственниками компании заработала 0,23 единиц чистой прибыли.