III. Автоматически возобновляемый аккредитив

если внешнеэкономическая операции сост. из нескольких стадий и стороны явл. постоянными партнерами, плательщик м. договориться об аккредитиве, сумма которого постоянно автоматически возобновляется.

1. Он м.б.:

1. отзывным

2. безотзывным

2. Возобновляемый м.б.:

1. по сумме - сумма восстанавливается по мере ее использования

2. по времени - сумма возобновляется в опр. время:

• кумулятивный - сумма, не использованная в течение первого периода автоматически переходит на последующие периоды

• некумулятивный - сумма, не использованная в течение первого периода автоматически НЕ переходит на последующие периоды

3. Возобновляемый аккредитив:

1. с вечно зеленой оговоркой - содержит в себе условия о возможности его продления на другой установленный срок

2. с красной оговоркой - плательщик уполномочивает банк уплатить получателю аванс, а оставшаяся часть уплачивается по предоставлении всех необходимых документов.

IV. Резервный аккредитив - банк обязуется произвести платеж получателю, если плательщик сделать этого не в состоянии (компенсационный).

Вопрос. Международные денежные обязательства и валютные операции.

Международные денежные обязательства - обязательства, предметом которого явл. платеж опр. суммы участниками международного торгового оборота.

Валютные ценности - ино валюта и внешние ценные бумаги.

Резиденты:

• физ.л. - граждане РФ

• постоянно проживающие в РФ иностранцы и лица без гражданства,

• юр.л., созданные по законам РФ,

• дип. представительства и консульские учреждения РФ,

• РФ,

• С РФ,

• МО.

Нерезиденты:

• юр.л., созданные в соотв.с законами ино гос.,

• дип. представительства и консульские учреждения ино гос.,

• межгосударственные, межправительственные орг. и их филиалы.

Валютные операции

приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом резиденту валютных ценностей,

приобретение резидентом у нерезидента либо наоборот валютных ценностей,

ввоз на таможенную территорию, а т. вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей,

перевод ино валюты, валюты РФ со счета, открытого за пределами РФ, на счет, открытый на территории РФ, и наоборот.

ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» 2003 г.

Раскрываются принципы валютного регулирования и вал. контроле.

Принципы, осущ. валютного регулирования и контроля:

• приоритет экономических мер в реализации гос. политики в области валютного регулирования,

• единство системы валютного регулирования,

• принцип защиты прав и эк. интересов резидентов и нерезидентов при осущ. валютных операций.

Органами валютного регулирования явл. ЦБ РФ и Правительство.

Органами валютного контроля явл. ЦБ РФ, органы и агенты, должн. лица, осущ. валютный контроль.

Органы и агенты валютного контроля имеют право:

• проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства,

• проводить проверки полноты и достоверности отчетности в области валютного регулирования,

• запрашивать все необходимые документы и инфо, связанную с проведением валютной операции.

В целях осущ. валютного контроля агенты имеют право запрашивать след. документы:

• документы, удостоверяющие личность физ.л.,

• документы о регистрации физ.л. в качестве ИП,

• документ, удостоверяющий статус юр.л.,

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Все документы д.б. действительными на день их предоставления. Если это копии, переводы, они д.б. надлежащим образом заверены, легализованы (иметь юр. силу).

Обязанности органов и агентов валютного контроля:

• осущ. контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства,

• предоставлять органам валютного контроля инфо о проведении валютных операций, о имеющихся нарушениях.

Инфо, которая д.б. предоставлена в случае нарушений:

1. в отн. юр.л.:

• наименование,

• место регистрации,

• юр. адрес,

• описание самого нарушения

2. в отн. физ.л.:

• ФИО,

• данные паспорта,

• адрес места жительства,

• описание самого нарушения.

Права резидентов и нерезидентов:

• знакомиться с актами проверок органов и агентов валютного контроля,

• обжаловать решения и действия данных органов.

Резиденты и нерезиденты обязаны:

• предоставлять все необх. документы и инфо,

• вести учет и составлять отчет по проводимым валютным операциям.