- •Содержание
- •Введение
- •Раздел I Открытые тесты
- •Раздел II Закрытые тесты
- •2.1 Теоретические и методологические основы налогового планирования
- •2.2 Учетная политика предприятия для целей оптимизации налогов
- •2.3 Договорная политика предприятия для целей оптимизации налогов
- •2.4 Планирование отдельных налогов торговых организаций
- •2.5 Формы изменения сроков уплаты налогов
- •2.6 Налоговое бремя торговой организации. Методы его расчета и снижения
- •Раздел III Тесты по установлению на соответствие
- •Раздел iy Тесты по установлению правильной последовательности
Раздел III Тесты по установлению на соответствие
3.1 Соотнесите субъект налогообложения (налогоплательщика) и материальный источник уплаты налогов:
а) юридическое лицо (российская организация) |
|
а) доходы населения; |
б) физическое лицо – индивидуальный предприниматель; |
|
б) доходы предприятий; |
в) физическое лицо – владелец имущества: |
|
в) доходы от предпринимательской деятельности; |
г) физическое лицо – получатель доходов; |
|
г) доходы предприятий; |
д) юридическое лицо (представительство иностранной организации); |
|
д) доходы населения. |
3.2 Соотнесите мероприятия и инструменты налогового планирования на предприятии:
а) обоснование в договорах штрафных санкций исходя из положений НК РФ; |
|
а) организация и ведение налогового учета доходов и расходов; |
б) обоснование и документальное подтверждение расходов; |
|
б) договорная политика предприятия для целей оптимизации налогов; |
в) обоснование формирования резерва по сомнительным долгам; |
|
в) форма изменения сроков уплаты налогов; |
г) заключение договора о налоговом кредите по налогу на прибыль; |
|
г) учетная политика предприятия для целей налогообложения. |
3.3 Соотнесите перечисленных лиц как налогоплательщиков ЕСН:
а) юридическое лицо (российская организация), работающая в общем режиме налогообложения |
|
а) нет; |
б) физическое лицо – индивидуальный предприниматель (общий режим налогообложения); |
|
б) нет; |
в) физическое лицо – индивидуальный предприниматель, работающий на ЕНВД |
|
в) да; |
г) юридическое лицо, работающее на УСНО; |
|
г) да; |
д) юридическое лицо – сельскохозяйственная организация, работающая на ЕСХН |
|
д) нет. |
3.4 Соотнесите виды деятельности и возможность применения ЕНВД:
а) розничная торговля через магазин с торговой площадью 120 кв.м.; |
|
а) нет; |
б) оказание услуг по распространению наружной рекламы на транспортных средствах; |
|
б) нет; |
в) производство и реализация полуфабрикатов (продукты питания); |
|
в) да; |
г) оказание стоматологических услуг; |
|
г) да; |
3.5 Соотнесите виды деятельности и возможность применения УСНО:
а) производство и реализация сельскохозяйственной продукции, |
|
а) да; |
б) производство и реализация одежды; |
|
б) нет; |
в) ветеринарные услуги; |
|
в) да; |
г) предприятие оптовой торговли; |
|
г) нет. |
3.6 Соотнесите возможность снижения налога на имущество организаций за счет применяемых мер:
а) необоснованное применение повышающих коэффициентов к нормам амортизации по основным средствам; |
|
а) да; |
б) документально обоснованная уценка основных средств, состоящих на балансе предприятия; |
|
б) нет; |
в) сдача основных средств в аренду предприятию, работающему по УСНО; |
|
в) да |
г) применение нелинейного метода начисления амортизации по основным средствам, состоящим на балансе предприятия; |
|
г) нет; |
3.7 Укажите соответствие между источником возмещения НДС, уплаченного при приобретении товаров (работ, услуг) у торговой организации, работающей в общем режиме налогообложения:
а) при реализации облагаемых НДС товаров и должном отражении уплаченного НДС в документах; |
|
а) включается в расходы для целей налогообложения прибыли; |
б) при реализации необлагаемых НДС товаров; |
|
б) предъявляется к вычету из поступивших от покупателей НДС; |
в) при
получении освобождения от товаров,
|
|
в) относится на увеличение стоимости обязанностей по уплате НДС; |
г) при реализации облагаемых НДС товаров и недолжном отражении уплаченного НДС в документах; |
|
г) включатся в расходы для целей налогообложения прибыли; |
3.8 Соотнесите прямые и косвенные налоги:
а) налог на добавленную стоимость а) прямой
б) налог на прибыль б) косвенный
в) налог на имущество организаций в) косвенный
г) акцизы г) прямой
3.9 Соотнесите налоги по уровню бюджетов:
а) Единый социальный налог а) региональный
б) земельный налог б) региональный
в) акцизы в) местный
г) транспортный налог г) федеральный
д) налог на имущество организаций д) федеральный
3.10 Соотнесите включение в состав внереализационных доходов в налоговом учете следующие поступления на предприятие:
а) стоимость безвозмездно полученного имущества а) нет;
б) денежные средства в счет вклада в уставный капитал б) да.