- •Содержание
- •Введение
- •Раздел I Открытые тесты
- •Раздел II Закрытые тесты
- •2.1 Теоретические и методологические основы налогового планирования
- •2.2 Учетная политика предприятия для целей оптимизации налогов
- •2.3 Договорная политика предприятия для целей оптимизации налогов
- •2.4 Планирование отдельных налогов торговых организаций
- •2.5 Формы изменения сроков уплаты налогов
- •2.6 Налоговое бремя торговой организации. Методы его расчета и снижения
- •Раздел III Тесты по установлению на соответствие
- •Раздел iy Тесты по установлению правильной последовательности
2.6 Налоговое бремя торговой организации. Методы его расчета и снижения
2.6.1 Из перечисленных ниже положений к функциям налогов относятся:
а) перераспределение доходов;
б) финансирование государственных расходов;
в) регулирование деловой активности;
г) изъятие излишков доходов;
д) стимулирование развития определенных видов деятельности;
е) увеличение средств, которыми распоряжается государство;
ж) сглаживание колебаний экономического цикла.
2.6.2 Верным является утверждение (из перечисленных):
а) чем более эластичен спрос, тем большая часть потоварного налога ложится на продавцов;
б) чем более эластично предложение, тем большая часть потоварного налога ложится на продавцов;
в) чем менее эластично предложение, тем большая часть потоварного налога ложится на покупателей;
г) чем менее эластичен спрос, тем большая часть потоварного налога ложится на покупателей
2.6.3 Укажите, что из перечисленного является важнейшим показателем роста налогового бремени на макроуровне:
а) рост налоговых поступлений в бюджет;
б) рост налогов на душу населения;
в) рост доли налогов в национальном доходе;
г) рост доли налогов в доходах населения;
д) рост доли налогов в стоимости имущества предприятия.
2.6.4 Облагаемой базой по земельному налогу признаются:
а) площадь земельного участка, находящегося в собственности владельца;
б) выпуск сельскохозяйственной продукции, произведённой на земельном участке;
в) кадастровая стоимость земельного участка находящегося в собственности.
2.6.5 Налоговым периодом по земельному налогу является:
а) календарный месяц;
б) квартал;
в) полугодие;
г) календарный год.
2.6.6 Плательщиком транспортного налога является:
а) иностранный гражданин, имеющий автомобиль, зарегистрированный в РФ;
б) российский гражданин, имеющий автомобиль, находящийся в США;
в) филиал организации, не имеющий отдельного расчётного счёта, но имеющий в использовании вертолёт;
г) физическое лицо, получившее катер в наследство.
2.6.7 Региональные власти при введении транспортного налога вправе устанавливать:
а) ставки налога в пределах ставок, предусмотренных налоговым кодексом РФ;
б) льготы по налогу;
в) объекты налогообложения.
2.6.8 Объектами, не подлежащими налогообложению транспортным налогом, являются:
а) автомобиль, мощностью до 70 л. С.;
б) молоковоз, которым владеет совхоз;
в) мотоцикл;
г) яхта.
2.6.9 Конкретные ставки транспортного налога в регионе устанавливаются:
а) Правительством РФ;
б) Налоговым кодексом РФ;
в) законами субъектов РФ;
г) органами местного самоуправления
2.6.10 Переход на ЕНВД возможен по следующим видам деятельности:
а) ремонт одежды;
б) производство алкогольной продукции;
в) обслуживание оргтехники;
г) розничная торговля при размере торгового помещения до 500 кв. метров.
2.6.11 В связи с переходом на УСНО организация не платит налоги:
а) налог на прибыль организаций;
б) налог на добавленную стоимость;
в) налог на доходы физических лиц;
г) единый социальный налог.
2.6.12 Ставка единого налога при упрощенной системе налогообложения в размере 15 % установлена на:
а) доходы налогоплательщика;
б) доходы налогоплательщика за минусом расходов
2.6.13 В связи с переходом на уплату единого налога на вмененный доход не взимаются налоги:
а) транспортный налог;
б) налог на имущество организаций;
в) НДС;
г) налог на прибыль.
2.6.14 Организация работает на УСНО. Расходами налогоплательщика при кассовом методе признаются:
а) затраты после их фактической оплаты;
б) затраты, относящиеся к данному отчетному периоду независимо от времени фактической оплаты.
2.6.15 Система единого налога на вмененный доход применяется по решению:
а) Правительства РФ;
б) субъектов РФ;
в) местных органов самоуправления;
г) министерства по налогам и сборам.
2.6.16 .Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:
а) соответствующих муниципальных образований;
б) соответствующих субъектов Российской Федерации;
в) соответствующих имущественных образований или субъектов Российской Федерации.
2.6.17 Налоговая ставка представляет собой:
а) величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
б) величину, установленную в процентах или других измерениях;
в) стоимостную характеристику налоговой базы.
2.6.18 Изменение срока уплаты налога может осуществляться в форме:
а) предоставления льготы;
б) инвестиционного налогового кредита;
в) ходатайства органов местного самоуправления;
г) отсрочки уплаты налога.
2.6.19 Для целей налогового учета налогоплательщика, определяющего доходы и расходы по методу начисления, стоимость транспортных услуг по перевозкам грузов внутри организации, оказанных автохозяйством — структурным подразделением организации, включается:
а) в состав прямых расходов;
б) в состав косвенных расходов.
2.6.20 Доходы в виде дивидендов, полученные российской организацией от другой российской организации облагаются налогом на прибыль:
а) по ставке 24%;
б) по ставке 15%;
в) по ставке 9%;
г) по ставке 13%.
2.6.21 Укажите, что из перечисленного является важнейшим показателем роста налогового бремени на микроуровне:
а) рост налоговых поступлений в бюджет;
б) рост налогов на душу населения;
в) рост доли налогов в национальном доходе;
г) рост доли налогов в доходах населения;
д) рост доли налогов в доходах предприятия.