Тема 3. Расчеты в нефинансовом и финансовом секторах экономики (часть 2).

1. Отличием между проведением внутрирегиональных электронных платежей в централизованной системе межбанковских расчетов от межрегиональных, является:

А) Обязательное участие ГРКЦ в проведении расчетов

Б) Время проведения расчетов

В) Проведение расчетов только полноформатными платежными поручениями

2. Объясните: что значит открытие в банках-корреспондентах взаимных корреспондентских счетов

3. Кто определяет маршрут проведения платежа:

А) Клиент банка

Б) Менеджер (операционист) банка

В) Главный бухгалтер банка

Г) Начальник ОПЕРУ

4. Кто может предъявить вексель к оплате и какое основание должно быть для совершения этого действия ?

5. Поясните: что такое домициляция векселя (2 вариант: протест векселя)

6. В чем отличие индоссамента от цессии и на каких документах может быть проставлен индоссамент и цессия?

7. Поясните: что означает авалирование (2 вариант: акцептование)?

8. Перечислите: разновидности аккредитивов (2 вариант: чеков)?

9. Какие формы безналичных расчетов, проводимых в РФ применяется при электронных расчетах, совершаемых централизованным способом межбанковских расчетов?

10.Перечислите: основные реквизиты платежного поручения , векселя (2 вариант: инкассового поручения, аккредитива).

11.Допускается ли частичная оплата электронных документов, проводимых кредитной организацией посредством централизованной системы межбанковских расчетов?

12.Кредитная организация приняла решение стать участником электронных расчетов. Опишите ее действия.

13.ОАО «Балтонэксимбанк» продал 20 августа 2003г. векселя ОАО «ГУТАбанка» ОАО «Международному банку Санкт-Петербурга» по цене 94,3% и со сроком погашения 15 января 2004г. Посчитайте: каков будет доход от данной операции, если вексель будет предъявлен эмитенту согласно сроку погашения (2 вариант: досрочно 01 декабря 2004г. по ставке 13% годовых). Номинальная цена векселей составляет 1 млн.руб.(2 вариант 10,5 млн.р.), количество векселей 5 шт. (2 вариант: 3 шт.).

14.Чем отличается ремитент от трассанта (2 вариант: трассат от трассанта)?

15.Перечислите виды индоссаментов векселей и кратко охарактеризуйте их.

16.Что такое аллонж?

17.Перечислите, какие платежные инструменты могут инкассироваться:

А) платежное поручение

Б) платежное требование

В) вексель

Г) чек.

2 вариант: Вексель – это:

А) ценная бумага

Б) платежный инструмент

В) форма безналичных расчетов

18.Банк эмитирует векселя (2 вариант: чеки). В связи с этим, необходимо ли ему проходить процедуру государственной регистрации?

Тема 3. Расчеты в нефинансовом и финансовом секторах экономики

(часть 3).

1. Что такое ДПП и при каких способах межбанковских расчетов ДПП указывается?

2. В чем разница между использованием кредитными организациями транзитных счетов 30220 и счета 30222 ?

3. Клиенту ОАО «Банк Санкт-Петербург» (физическое лицо) необходимо оплатить приобретение турпутевки безналичным платежом на счет туристической фирмы ООО «Альфа», которая имеет счет в ЗАО «Балтийский банк». Напишите возможные маршруты прохождения данного платежа при условии, что ОАО «Банк Санкт-Петербург» является респондентом ЗАО «Балтийский банк» (2 вариант: ОАО «Промышленно-строительный банк» является банком-корреспондентом обоих банков).

4. ОАО Банк «Петровский» приобретает наличную национальную валюту в ОАО «Менатеп». Банки имеют взаимные корреспондентские счета. Опишите бухгалтерские проводки данных банков при проведении операции купли-продажи рублей РФ.

5. Санкт-Петербургский филиал Сбербанка приобретает свободные денежные ресурсы в головной организации. Опишите бухгалтерские проводки при проведении данной операции.

6. ООО «Гамма» по заключенному контракту с фирмой «Экспресс» перечисляет денежные средства за поставленные товары. Расчетный счет ООО «Гамма» открыт в Псковском филиале Сбербанка, а текущий счет фирмы «Экспресс» открыт в Новгородском филиале Сбербанка. Опишите бухгалтерские проводки при проведении данной операции, с учетом особенностей работы расчетной сети Сбербанка РФ, в которой все межфилиальные расчеты проходят через головной операционный центр.

7. Санкт-Петербургский Филиал ГАЗПРОМБАНКА приобретает компьютеры. Платеж необходимо перечислить в головную организацию «ГАЗПРОМБАНК». Опишите бухгалтерские проводки при проведении данной операции.

8. ООО «Балттрейд», расчетный счет которой находится в Мурманском филиале ЗАО «Балтийский банк» оплачивает таможенный платеж на счет Санкт-Петербургской таможни, счет которой находится в ОАО «Балтонэксимбанк». Платеж перечисляется не в ОАО «Балтонэксимбанк», а в Банк «Таврический» электронным платежом, используя централизованную систему МБР. Опишите бухгалтерские проводки при проведении данной операции, с учетом особенностей работы расчетной сети Сбербанка РФ, в которой все межфилиальные расчеты проходят через головной операционный центр.

9. Фирма «Альфа» по заключенному контракту с фирмой «INEK» оплачивает поставку последней оборудования. Текущий мультивалютный счет Фирмы «Альфа» открыт в ОАО «Банк Санкт-Петербург». Счет фирмы «INEK» находится в Bankers Trust Corporation (New York), с которым ОАО «Банк Санкт-Петербург» не имеет корреспондентских отношений, но в тоже время его корреспондентом является Bank of New York Company, Inc. Опишите бухгалтерские проводки при проведении данной операции.

10. Клиенту (физическому лицу) ОАО «Альфабанка» необходимо перевести денежные средства на свой счет в Казкомерцбанке (государство Казахстан). Опишите бухгалтерские проводки при проведении данной операции, учитывая, что Казкомерцбанк является респондентам ОАО «Альфабанка».