5. Нпф в мире

НПФ в мире

Первый НПФ, организованный по принципу «заработай себе на пенсию сам» был создан в Англии в XVII веке.

В XX веке пенсионные системы начали стремительно развиваться и, проходя через кризисы, становиться более ориентированными на конкретного человека-пенсионера.

Изначально формирование ресурсов на пенсию производилось посредством одного из двух подходов: внесения средств работающими в единый национальный пенсионный фонд (средства направляются на текущие пенсии) или создания накопительного резервного фонда. 180 стран, являющихся членами Международной Организации Труда, выбрало первый метод финансирования пенсионных систем как наиболее привлекательный для экономики.

С заметным старением населения стран Запада возник вопрос о реформировании пенсионных систем, поскольку финансовая нагрузка на работающих становилась слишком высокой. Государства больше не могли справляться с растущей потребностью в достойном финансировании пенсионеров, поэтому возникла необходимость в поиске дополнительных методов накопления пенсионных средств.

Таким образом, начиная с 80-х годов XX века, начали появляться трехуровневые пенсионные системы, которые со временем значительно упростили процесс формирования средств на пенсию.

ВЕЛИКОБРИТАНИЯ

Год введения новой пенсионной системы: 1988

Возраст выхода на пенсию: 65 лет для мужчин, 60 лет для женщин

Количество пенсионных схем в стране*: более 2 700

Суммарный коэффициент замещения** (первый и второй уровни): от 21% до 87%. Особенности: пенсионная система Великобритании является едва ли не самой сложной из всех существующих пенсионных систем и базируется на пенсионных планах.

Солидарная система в Великобритании была введена еще в 1908 году и сегодня даже для первого уровня существует большое количество схем накопления и получения пенсии.

Вкладчики выбирают фонды не только по характеристикам КУА, управляющих их активами, но и по таким критериям как этичность, воздействие на экологию и социальная ответственности предприятий, в которые инвестировано средства фондов. Ежегодно специальные организации, как, например Ethical Investment Association создают рейтинги лучших фондов.

* Пенсионная схема - документ, который подписывается будущим получателем пенсии и в котором оговорено осуществление пенсионных взносов, налогообложения и т.д. Пенсионная схема также учитывает срок, в течение которого накапливается дополнительная пенсия, и условия инвестирования пенсионных средств.

** Коэффициент замещения – величина, которая показывает, сколько денег в виде пенсии по сравнению со средней заработной платой получает человек.

США

Год введения новой пенсионной системы: 1975

Возраст выхода на пенсию: 67

Суммарный коэффициент замещения*: 58%

Особенности: пенсионная система в США, как и в Великобритании, базируется на пенсионных схемах*. Пенсионные планы в США позволяют оптимизировать налогообложение и выбираются в зависимости от того, каким образом осуществляются пенсионные взносы.

Сначала создается частный пенсионный счет, на который в будущем будут начисляться пенсионные взносы. Такой счет можно открыть даже для младенцев.

Далее выбирается пенсионная схема и принимается решение относительно инвестиционной схемы, по которой будут инвестированы пенсионные средства.

Лишь затем выбирается НПФ, инвестиционная стратегия которого совпадает с пожеланиями владельца счета.

ШВЕЙЦАРИЯ

Год введения новой пенсионной системы: 1982

Возраст выхода на пенсию: 65 лет для мужчин, 64 лет для женщин

Суммарный коэффициент замещения* (первый и второй уровни): от 60%

Особенности: первый уровень покрывает базовые потребности человека, второй – позволяет человеку поддерживать привычный уровень жизни, а третий – экономит дополнительные средства.

Как и в Украине, участники третьего уровня пенсионной системы получают налоговые льготы от государства.

Однако в Швейцарии третий уровень имеет два вида.

Первый – фиксированное негосударственное пенсионное обеспечение, которое дает значительные преимущества в налогообложении и не разрешает пользоваться средствами до достижения пенсионного возраста.

Второй – гибкое негосударственное пенсионное обеспечение, позволяющее пользоваться средствами в любое время, но не дающее налоговых преимуществ.

Ко второму виду относятся, в частности, следующие активы: сбережения, инвестиции в денежный рынок, недвижимость, ценные бумаги и т.д.

ГЕРМАНИЯ

Год начала пенсионной реформы: 1992

Возраст выхода на пенсию: 65 лет

Количество НПФ в стране: более 80

Суммарный коэффициент замещения* (первый и второй уровни): до 75%

Особенности: благодаря тому, что Германия – родина Отто фон Бисмарка, солидарная система здесь имеет особые черты.

Первый уровень предусматривает широкие возможности для будущих пенсионеров в схемах и наработанных годах с учетом вида работы.

Первый НПФ в Германии был создан в 1966 году, однако популярность эти фонды приобрели лишь в девяностых: после присоединения восточной части Германии социальная защищенность ослабла, и население ощутило острую необходимость заботиться о своем будущем заблаговременно.

ФРАНЦИЯ

Год введения новой пенсионной системы: 1993

Возраст выхода на пенсию: 60 лет

Суммарный коэффициент замещения* (первый и второй уровни): до 69%

Особенности: первый уровень пенсионной системы состоит из двух частей: базовой и дополнительной. Базовая пенсия является гарантированной, а дополнительная начисляется согласно объему взносов по общеобязательному страхованию, осуществленных в течение рабочих лет.

Основой обеспечения в преклонном возрасте являются первый и второй уровни. Общеобязательные взносы дают человеку возможность получать достойную пенсию, а участие в НПФ на добровольных началах является во Франции распространенным – в пенсионных фондах участвует большинство домохозяйств.

ШВЕЦИЯ

Год введения новой пенсионной системы: 1999

Возраст выхода на пенсию: 61 год

Количество НПФ в стране: более 500

Суммарный коэффициент замещения* (первый и второй уровни): до 70%

Особенности: первый уровень ПС – условно-накопительная пенсия. Из зарплаты работника ежемесячно вычитается определенный процент, который зачисляется условным авансом на индивидуальный счет.

Однако эта пенсия выплачивается только при условии недостаточности накоплений в двух других уровнях. Наиболее распространены в Швеции профессиональные пенсионные фонды, в которых принимают участие около 90% работающих.

ПОЛЬША

Год введения новой пенсионной системы: 1999

Возраст выхода на пенсию: 65 лет для мужчин, 60 лет для женщин

Количество НПФ в стране: около 20

Особенности: пенсионная система Польши очень похожа на украинскую и еще находится в процессе реформирования.

Начиная с 2009 года, планируется постепенный переход от солидарной пенсионной системы к трехуровневой.

Количество НПФ в Польше является небольшим и, вместе с этим, люди предпочитают известные фонды: так, например, по состоянию на середину 2004 года три крупнейших фонда владели 65% всех активов НПФ.

РОССИЯ

Год введения новой пенсионной системы: 2002

Возраст выхода на пенсию: 60 лет для мужчин, 55 лет для женщин

Особенности: закон, который инициирует и регулирует деятельность НПФ в России был принят в 1992 году.

Большинство созданных в то время НПФ были корпоративными.

Переход к трехуровневой пенсионной системе происходит с 2002 года.

Новая пенсионная система России считается подобной шведской.