Тема. Негосударственное пенсионное обеспечение

1. Система, принципы и субъекты негосударственного пенсионного обеспечения.

2. Негосударственные пенсионные фонды, их виды и органы управления.

3. Пенсионный контракт и пенсионная схема.

4. Виды пенсионных выплат, условия и порядок их выплаты.

5. НПФ в мире

1. Система, принципы и субъекты негосударственного пенсионного обеспечения.

Как показал не только опыт Украины, а и мировой опыт, каждая государственная солидарная пенсионная система неспособна обеспечить высокий уровень пенсий из-за низких размеров обязательных пенсионных отчислений и неблагоприятных демографических условий. Поэтому Закон Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении», принятый 2003 году создает законодательную базу для развития системы добровольного пенсионного обеспечения и дает возможность гражданам осуществлять дополнительные добровольные накопления на старость.

Система негосударственного пенсионного обеспечения - это составная часть системы накопительного пенсионного обеспечения, основывающаяся на принципах добровольного участия физических и юридических лиц в формировании пенсионных накоплений с целью получения участниками негосударственного пенсионного обеспечения дополнительных к общеобязательному государственному пенсионному страхованию пенсионных выплат.

Субъектами негосударственного пенсионного обеспечения являются:

- негосударственные пенсионные фонды - юридическое лицо, имеющее статус неприбыльной организации (непредпринимательского общества), функционирующее и осуществляющее деятельность исключительно с целью накопления пенсионных взносов в пользу участников пенсионного фонда с дальнейшим управлением пенсионными активами, а также осуществляющее пенсионные выплаты участникам указанного фонда в определенном порядке;

- страховые организации, заключившие договоры страхования пожизненной пенсии, страхования риска наступления инвалидности или смерти;

- банковские учреждения, заключившие договоры об открытии пенсионных депозитных счетов;

- участники пенсионных фондов - физическое лицо, в пользу которого уплачиваются пенсионные взносы в пенсионный фонд, страховую организацию или на пенсионный депозитный счет в банковское учреждение и которое имеет право на негосударственное пенсионное обеспечение на условиях и в порядке, определенных пенсионным контрактом, договором страхования или договором об открытии пенсионного депозитного счета. Участие физических лиц в негосударственном пенсионном фонде является добровольным. Физическое лицо может быть участником нескольких пенсионных фондов по своему усмотрению. В любом пенсионном фонде его участники могут быть одновременно и вкладчиками этого фонда.;

- вкладчики пенсионных депозитных счетов - лицо, уплачивающее пенсионные взносы в пользу участника путем перечисления денежных средств в негосударственный пенсионный фонд в соответствии с условиями пенсионного контракта;;

- физические и юридические лица, заключившие договоры страхования пожизненной пенсии, страхования риска наступления инвалидности или смерти;

- учредители пенсионных фондов – одно или несколько юридических лиц;

- работодатели - плательщики корпоративных пенсионных фондов - работодатель, признающий устав уже созданного корпоративного пенсионного фонда, изъявивший желание перечислять денежные средства в пользу своих работников в такой фонд на основании договора, заключенного им с советом этого пенсионного фонда;

- саморегулируемые организации субъектов, оказывающих услуги в сфере негосударственного пенсионного обеспечения - неприбыльная организация (непредпринимательское общество), создаваемое с целью установления профессиональных стандартов деятельности по администрированию негосударственных пенсионных фондов, защите и представлению интересов своих членов, а также участников негосударственных пенсионных фондов;

- органы государственного надзора и контроля в сфере негосударственного пенсионного обеспечения – Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг Украины, Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку, Антимонопольный комитет, Национальный банк Украины;

- администраторы пенсионных фондов - юридическое лицо, осуществляющее администрирование негосударственных пенсионных фондов;

- компании по управлению активами - юридическое лицо, осуществляющее профессиональную деятельность по управлению активами на основании соответствующей лицензии на проведение такой деятельности;;

- хранители - банк, осуществляющий депозитарную деятельность хранителя ценных бумаг;

- аудиторы – специалисты в сфере бухучета и аудита. Которые имеют право на проведение аудиторской деятельности и занимаются исключительно предоставлением аудиторских услуг в соответствии с законодательством на основе договора, который составлен между аудитором и юридическим лицом;

- лица, оказывающие консультационные и агентские услуги.

Негосударственное пенсионное обеспечение осуществляется:

- пенсионными фондами путем заключения пенсионных контрактов между администраторами пенсионных фондов и вкладчиками таких фондов;

- страховыми организациями путем заключения договоров страхования пожизненной пенсии, страхования риска наступления инвалидности или смерти участника фонда в соответствии с настоящим Законом и законодательством о страховании;

- банковскими учреждениями в соответствии с настоящим Законом и законодательством о банковской деятельности путем заключения договоров об открытии пенсионных депозитных счетов для накопления пенсионных сбережений в пределах суммы, определенной для возмещения вкладов Фондом гарантирования вкладов физических лиц.

Негосударственное пенсионное обеспечение кроме Закона Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении» регулируется также закона Украины: «О страховании», «О банках и банковской деятельности», «Об институтах совместного инвестирования», «О ценных бумагах и фондовой бирже», «О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине», «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг».

Негосударственное пенсионное обеспечение осуществляется на принципах:

- законодательного определения условий негосударственного пенсионного обеспечения;

- заинтересованности физических лиц в негосударственном пенсионном обеспечении;

- добровольности создания пенсионных фондов юридическими и физическими лицами, объединениями физических лиц и объединениями юридических лиц;

- добровольного участия физических лиц в системе негосударственного пенсионного обеспечения и выбора вида пенсионной выплаты, кроме случаев, предусмотренных настоящим Законом;

- добровольности принятия работодателем решения об осуществлении пенсионных взносов в пользу своих работников в систему негосударственного пенсионного обеспечения;

- экономической заинтересованности работодателя в осуществлении пенсионных взносов в пользу своих работников в систему негосударственного пенсионного обеспечения;

- невозможности необоснованного отказа работодателя от осуществления пенсионных взносов в систему негосударственного пенсионного обеспечения в пользу своих работников, если работодатель начал осуществление таких пенсионных взносов;

- равноправия всех участников пенсионного фонда, принимающих участие в одной пенсионной схеме;

- разграничения и обособления активов пенсионного фонда от активов его учредителей и работодателей - плательщиков пенсионного фонда, администратора, компаний по управлению активами, страховых организаций с целью сделать невозможным банкротство пенсионного фонда;

- определения размера пенсионной выплаты в зависимости от суммы пенсионных средств, учтенных на индивидуальном пенсионном счете участника фонда или застрахованного лица;

- гарантирования физическим лицам реализации прав, предоставленных им настоящим Законом;

- целевого и эффективного использования пенсионных средств;

- государственного регулирования размера тарифов на услуги, оказываемые в системе негосударственного пенсионного обеспечения;

- ответственности субъектов системы негосударственного пенсионного обеспечения за нарушение норм, предусмотренных настоящим Законом и иными нормативно-правовыми актами;

- государственного регулирования деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и надзора за его осуществлением.