Тема 4 Виды банковских операций

Вопрос 2

Пассивные операции

Пассивные операции — это операции по формированию ресурсов коммерческого банка. Пассивы банка отражают источники средств, которые банк использует в своих операциях. Основными инвесторами в ресурсную базу банков являются их владельцы (акционеры) и вкладчики, а также другие кредиторы. Средства, принадлежащие акционерам банка, называются собственными средствами (собственным капиталом) банка.

Средства вкладчиков и других кредиторов называются привлеченными, или заемными, средствами.

Собственные средства (собственный капитал) составляет основу деятельности коммерческого банка. Они формируются в момент создания банка и постепенно наращиваются в процессе его деятельности.

За счет собственных средств банки покрывают не менее 10–15% общей потребности в ресурсах

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета собственный капитал делится на 2 части:

- базисный капитал (капитал 1го уровня)

-дополнительный капитал 9капитал 2го уровня)

Такое деление позволяет учесть качественую оценку структуры собственных средств (капитала) КБ

Капитал первого уровня (основного) наиболее стабильное по стоимости часть собственных средств, кторые практически в любой момент могут быть направлены на покрытие любых потерь

Капитал второго уровня – это более изменчивая часть собственных средств, его стоимость может меняться за счет изменения стоимости активов и рыночных рисков

При расчете основного капитала учитываются след источники:

- уставный капитал за искл капитала сформированного за счет выпуска привилегированных кумулятивных акций

- эмиссионный доход;

- фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка, сформированные за счет прибыли текущего года и за счет прибыли прошлых лет

-часть прибыли текущего года и предшествующих лет

- разница между собственными средствами и УК в случае уменьшения последнего до величины собственных средств за счет снижения номинальной стоимости обыкновенных и привилегированных акций не относящихся к кумулятивным

Источники дополнительного капитала включают в себя:

• прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки;

• часть РВПС(резервы, созданные под задолженность, отнесенные к первой категории риска)

-часть фондов сформированных в текущем году и не отнесенных в состав основного капитала

• часть прибыли текущего года, не включенную в состав основного капитала;

• субординированный кредит по остат стоиомости (это не обеспеченный кредит, договор о предоставлении которого предусматривает срок не менее 5 лет и договор о том, что требование по кредиту в случае банкротства банка удовлетворяются требований их кредиторов

• часть уставного капитала, сформированную за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке;

• привилегированные акции (включая кумулятивные), не принятые в расчет источников основного капитала;

• разница между собственными средствами и УК в случае уменьшения последнего до величины собственных средств за счет снижения номинальной стоимости привилегированных акций, вкл кумулятивные

Привлеченные ресурсы формируют преобладающую часть банковских ресурсов. Размер и структура привлеченных средств банка зависит от клиентской и продуктовой специализации банковского рынка, макроэкономической ситуации, политики банка россии.

привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:

-открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

- выпуск банком собственных долговых обязательств.

-привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе ЦБРФ