- •1. Хозяйственные связи и расчетные отношения между предприятиями. Задачи учета денежных средств и расчетных операций
- •2. Порядок ведения кассовых операций
- •3. Документирование кассовых операций.
- •Расходный кассовый ордер.
- •Журнал регистрации кассовых документов.
- •Платежная ведомость.
- •По настоящей платежной ведомости
- •Кассовая книга.
- •Лицевая сторона
- •Лицевая сторона
- •Объявление на взнос наличными.
- •10 Августа
- •10 Августа
- •0402001 11 10 Августа ордер №
- •Денежный чек.
- •4. Отражение кассовых операций на счетах.
- •Заполнение журнала-ордера №1, ведомости №1.
- •Учет денежных документов и переводов в пути.
- •8.Инвентаризация и ревизия кассы.
- •Риложение 1
- •Три тысячи девятьсот сорок три рубля 00 копеек
- •Практическое задание № 1
- •Исходные данные для заполнения кассовых документов:
- •1) Начальный остаток на 01.09.2011 г : 11 600 руб.
- •2) Хозяйственные операции за сентябрь 2011г.
- •3) Выдана заработная плата за август по ведомости № 12. Были использованы следующие данные для составления платежной ведомости:
- •Задание
3) Выдана заработная плата за август по ведомости № 12. Были использованы следующие данные для составления платежной ведомости:
* Дробинин В.И. -1 5 600 руб - получил,
* Маркелова Т.Н. - 13 000 руб - получила,
* Нестеренко З.И.- 11 510 руб - получила,
* Мальцева Л.К. - 11 200 руб - получила,
* Соколов Н.И. - 10 860 руб - получил,
* Трофимов С.А. - 10 440 руб - не получил.
Задание
1. Составить за 4 сентября 2011г приходный кассовый ордер (нумеруя его с № 50) и расходные кассовые ордера (нумеруя их с № 40). Зарегистрировать их в журнале расходных и приходных кассовых ордеров (журнал составить самим).
2. Составить платежную ведомость № 12 на выдачу заработной платы.
3. Составить кассовый отчет за 04.09.2011г. (заполнить лист кассовой книги, через копирку), нумеруя его № 20 и обработать его.
4.Составить журнал регистрации хозяйственных операций по кассе за сентябрь 2011 года. Правильность составления смотрите в лекции «Теория бухгалтерского учета».
5.Составить Журнал-ордер №1, Ведомость №1 за сентябрь 2011г.
Лекция набрана и размножена издательским отделом Финансово-экономический колледж г. Пермь