- •1. Хозяйственные связи и расчетные отношения между предприятиями. Задачи учета денежных средств и расчетных операций
- •2. Порядок ведения кассовых операций
- •3. Документирование кассовых операций.
- •Расходный кассовый ордер.
- •Журнал регистрации кассовых документов.
- •Платежная ведомость.
- •По настоящей платежной ведомости
- •Кассовая книга.
- •Лицевая сторона
- •Лицевая сторона
- •Объявление на взнос наличными.
- •10 Августа
- •10 Августа
- •0402001 11 10 Августа ордер №
- •Денежный чек.
- •4. Отражение кассовых операций на счетах.
- •Заполнение журнала-ордера №1, ведомости №1.
- •Учет денежных документов и переводов в пути.
- •8.Инвентаризация и ревизия кассы.
- •Риложение 1
- •Три тысячи девятьсот сорок три рубля 00 копеек
- •Практическое задание № 1
- •Исходные данные для заполнения кассовых документов:
- •1) Начальный остаток на 01.09.2011 г : 11 600 руб.
- •2) Хозяйственные операции за сентябрь 2011г.
- •3) Выдана заработная плата за август по ведомости № 12. Были использованы следующие данные для составления платежной ведомости:
- •Задание
К
0402001
1110 Августа
___________________20 г.
От кого ООО ЛУЧ Для зачисл. на счет № Банк получателя Интобанк |
405038104000000000002 |
3 000 сумма цифрами |
|
Получатель ООО ЛУЧ |
|
Сумма прописью Три тысячи рублей ============================= |
Назначение взноса Выручка от реализации |
Подпись вносителя Петрова Бухгалтер Деньги принял кассир |
1
0402001 11 10 Августа ордер №
____________________20 г.
ДЕБЕТ |
сумма |
||||
От кого ООО ЛУЧ |
сч. № 030 |
3000 |
|||
|
КРЕДИТ |
|
|||
Банк получателя Интобанк |
код |
Счет № 405038104000000000002 |
общая |
||
Получатель ООО ЛУЧ |
|
частные |
символы |
||
Назначение взноса Выручка от реализации |
|
Вид опер. |
|
|
|
|
|
|
Назн. плат. |
|
|
Бухгалтер |
Кассир |
|
№ гр.банка |
|
|
Денежный чек.
Для получения наличных денег с расчетного счета используется чековая книжка. Важно правильно научиться заполнять чеки.
Денежный чек состоит из дух частей: отрывного листа и корешка чека. Отрывной лист денежного чека передается сотруднику банка, который выдает наличные деньги. Корешок остается в чековой книжке и должен хранится 5 лет.
Чек имеет вид:
-
Лицевая сторона
Корешок чека
Е № 550925 |
ЛИНИЯ -------------------БАНК-----------------ОТРЕЗА |
_ОООЛуч _________40503810400000000002 чекодатель № счета чекодателя |
Е № 550925
в кассу - контрольная марка |
|||||||||
НА |
21500 |
Р. |
00 |
К. |
ЧЕК Е № 550925 НА |
21500= |
Р. |
00 |
К. |
|||
15 августа 2011 г чек выдан Петровой С.И. кому Подписи: Соловьев М.А. первая Киреева А.А. вторая Чек получил 15 августа 2011 г Петрова_ ________ подпись |
цифрами |
|||||||||||
г.Пермь ___ 15 августа 2011 г место место выдачи месяц прописью для наклейки Интобанк контрольной наименование учреждения марки БАНКА |
||||||||||||
место печати чекодателя |
ЗАПЛАТИТЕ Петровой Светлане Александровне |
|||||||||||
|
||||||||||||
Двадцать одна тысяча пятьсот рублей 00 копеек |
||||||||||||
|
||||||||||||
|
ПОДПИСИ Соловьев Киреева |
|||||||||||
|
2) Оборотная сторона:
-
Оприходовано
по кассе, кассовый
ордер № ___23___
от 15 августа 2011г.
Главный (старший)
Бухгалтер
__Киреева __
подпись
Сим-вол
ЦЕЛИ РАСХОДА
СУММА
Свободный остаток сметных ассигнований на. . . . квартал без учета суммы по данному чеку
40
46
50
53
Заработная плата июль 2007 г.
21000-00
Закупки сельхозпродуктов
Пенсии, пособия и страховое возм.
Прочие цели хоз.-опер. расх.
500-00
Подписи: Соловьев Киреева
Указанную в настоящем чеке сумму получил подпись Петрова
Отметки, удостоверяющие личность получателя:
Предъявлен паспорт 57 04_ № 829394
Выдан ОВД Ленинского р-на « 20» марта 2004г. __
Место выдачи г.Пермь ______________________ ___
ПРОВЕРЕНО ОПЛАТИТЬ 20г.
Отв. исполнитель Оплачено
Контролер Бухгалтер Кассир
Не забудьте, что пустые места около фамилии и суммы прочеркиваются двумя линиями.
Отметим обязательные условия заполнения чеков.
1. Сумма чека указывается цифрами и прописью, а также дата выдачи (месяц прописью) заполняются чернилами от руки или шариковой ручкой.
2. В реквизите «сумма цифрами» свободные места впереди и после суммы рублей должны быть обязательно прочеркнуты двумя линиями.
3. После слова «заплатите» вписывается чернилами или шариковой ручкой: фамилия, имя, и отчество лица, на имя которого выписывается чек.
4. Сумма прописью должна начинаться обязательно в самом начале строки. Слово «рублей» должно указываться вслед за суммой прописью без оставления свободного места.
5. Любые поправки делают чек недействительным.