
- •3.2 Програми сзу соціально-економічним розвитком
- •3.2.1 Блок–схема сзу
- •Блок-схема формування сзу кредитною діяльністю комерційних банків
- •Коментар до блок-схеми
- •Визначення сутності та мети управління кредитною діяльністю в комерційних банках. Шляхи досягнення мети. ( Згідно настанов підрозд. 1.1)
- •Принципи кредитування та завдання статистичного аналізу кредитної діяльності (згідно з настановами підрозд. 1.2), табл. 3.5
- •Інформаційне забезпечення статистичного аналізу кредитної діяльності (згідно з настановами підрозд. 1.3)
- •Чинники, що визначають кредитну діяльність
- •Г Позичальники Строки надання кредитів рупування кредитної діяльності (згідно з настановами підрозд. 1.3), рис 3.5
- •Система статистичних показників кредитної діяльності
- •Кредитна процентна ставка (Рк)
- •Безризикова ставка Рбр ураховує
- •Оцінювання кредитного ризику
- •7.Аналіз стану кредитної діяльності.
- •7.1 Аналіз формування і розподілу кредитних ресурсів (згідно з настановами підрозд. 2.3)
- •7.2 Аналіз пропорційності розподілу кредитів та доходів від кредитних операцій (згідно з настановами підрозд. 2.2) табл. 3.7, 3.8. Аналіз пропорційності розподілу доходу і кредитів
- •Аналіз коефіцієнтів локалізації. Графік коефіцієнтів локалізації
- •Побудова кривої Лоренца та розрахунок коефіцієнта концентрації
- •7.3 Аналіз динаміки кредитної діяльності (за методичними настановами підрозд. 2.5)
- •Аналіз динаміки обсягу та структури кредитних вкладень в абсолютному вираженні
- •Аналіз динаміки структури кредитних вкладень у відносному вираженні
- •Аналіз внутрішньорічних коливань кредитних вкладень
- •7.4 Оцінювання ризику кредитної діяльності (згідно з настановами підрозд. 2.8)
- •Нормативи ризику, пов’язані кредитною діяльністю
- •Напрями аналізу кредитного ризику
- •7.5 Аналіз оборотності кредитної маси (за методикою підрозд. 2.9) Середня швидкість обороту позики обчислюється за формулою
- •Аналіз швидкості обороту позик s
- •Лінійне п Стабільна абсолютна швидкість
- •Стабільний темп приросту швидкості (е – середня відносна
- •7.7. Аналіз та прогноз попиту на кредити (за результатами аналізу взаємозв’язків та динаміки)
- •7.8. Оцінювання кредитоспроможності клієнтів банку
- •Показники оцінювання кредитоспроможності різних груп позичальників
- •7.9 Аналіз ефективності на прикладі прибутковості кредитної діяльності (згідно з настановами підрозд. 2.10) Оцінювання ефективності структурної політики банку
- •Факторний аналіз динаміки процентного доходу
- •Оцінка інтенсифікації за доходністю
- •Факторний аналіз динаміки доходності:
- •8.Оцінювання відхилень результатів кредитної діяльності від нормативних і граничних значень.
- •9. Розроблення управлінських рішень за результатами статистичного аналізу (згідно з положеннями підрозд. 3.1)
- •Напрями розроблення управлінських рішень за результатами статистичного аналізу
- •10. Оцінювання виконання управлінських рішень на проміжку часу (згідно з критеріями, висвітленими в п. 7.4 блок-схеми, підрозд. 2.10 та ін.)
-
Г Позичальники Строки надання кредитів рупування кредитної діяльності (згідно з настановами підрозд. 1.3), рис 3.5
Ступінь ризику
Ознаки групувань,
що використовуються під час аналізу
кредитної діяльності
Наявність та
характер забезпечення позики
Об’єкти кредитування
Інші групування
Рис. 3.5. Ознаки групувань кредитів
-
Система статистичних показників кредитної діяльності
(за методичними положеннями підрозд. 1.4)
Інформаційно-аналітичне забезпечення менеджменту кредитної діяльності банків охоплює, такі показники:
-
залишок позик загальний (Ззаг),
у тому числі:
-
за рахунком прострочених позик (Зпр);
-
на початок періоду (Зп);
-
на кінець періоду (Зк);
-
обсяг погашених позик – кредитовий оборот (КО):
-
загальний (КОз), у тому числі за рахунком прострочених позик (КОпр),
-
обсяг виданих позик (В).
Балансовий зв’язок
між показниками кредитної діяльності:
Зп+В=КО+Зк
На основі балансового рівняння обчислюють такі показники.
-
Абсолютні
-
Середній залишок позик за період такі:
а) за наявності даних на початок і кінець періоду
;
б) за наявності даних за більш ніж дві дати через однакові відрізки часу
.
-
Частка несвоєчасно повернутих позик у загальному обсязі погашених позик:
.
-
Частка простроченої заборгованості в загальному обсязі заборгованості:
-
Відносні (рівень оборотності позики):
-
Швидкість обороту, що характеризується середньою кількістю оборотів, які здійснила короткострокова позика за певний період,
-
Час обороту
де Д– кількість днів у періоді – тривалість користування позикою.
Взаємозв’язок
показників
;
Поправка на
інфляцію Рінф оцінюється на
основі передбачення майбутньої інфляції
та її впливу на:
інвестиції;
купівельну
спроможність гривні;
вартість грошових
ресурсів
Р
можливу динаміку
ставок у зв’язку зі зростанням вартості
позикових коштів у результаті бізнесу,
компенсацію за використання коштів у
майбутньому
Ризикова премія
є поправкою на ризик неплатежів за
кредитним
портфелем РризКредитна процентна ставка (Рк)
Безризикова ставка Рбр ураховує
ис.3.6
Складники кредитної
процентної ставки
Отже, кредитна процентна ставка
Р = Рбр + Рінф + Рриз.
Оцінювання кредитного ризику
Кредитний ризик – це ризик несплати позичальником основного боргу та процентів, що належать кредитору.
У процесі аналізу кредитних ризиків оцінюються кількісні та якісні фактори діяльності клієнта, які є основою його кредитоспроможності.
Використовується така система показників:
-
ступінь ризику (ri);
-
обсяг кредиту (Крі);
-
класифікована вартість портфеля Кркл = Крiri;
-
ступінь якості портфеля кредитів, середній рівень ризику:
;
-
динаміка ризику портфеля кредитів
.
Для розрахунку необхідних резервів покриття втрат за позиками обчислюють можливий обсяг списання заборгованості, питому вагу середнього обсягу списання в загальному обсязі заборгованості за окремими угрупуваннями кредитів.