- •Пояснительная записка
- •Учебно-тематический план
- •080801.65 Прикладная информатика (в экономике)
- •Содержание курса
- •Семинарские и практические занятия, контрольные работы
- •Тема 2.1. Ндс.
- •Тема 2.2. Акцизы.
- •Тема 2.3. Ндфл.
- •Тема 2.4. Есн.
- •Тема 2.5. Налог на прибыль.
- •Тема 4.1. Транспортный налог.
- •Тема 4.2. Налог на игорный бизнес.
- •Тема 4.3. Налог на имущество организаций.
- •Тема 5.1. Земельный налог.
- •Тема 5.2. Налог на имущество физических лиц.
- •Вопросы к экзамену (зачету)
- •Темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения
- •Образец заполнения таблицы
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ИНСТИТУТ
ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА
Налогообложение
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС
по специальностям: 080507.65 Менеджмент организации,
080801.65 Прикладная информатика (в экономике)
Санкт-Петербург
2006г.
Налогообложение: Учебно-методический комплекс // И.А.Левченко. – СПб.: ИВЭСЭП, 2006.
Утверждена на заседании кафедры
Финансов, денежного обращения и кредита,
протокол № 5 от 25 января 2006 г.
Утверждена и рекомендована к печати Научно-методическим Советом,
протокол № 4 от 15 февраля 2006 г.
Автор-составитель: преподаватель
И.А.Левченко
Рецензенты:
Доктор экономических наук, профессор
Румак Е.Х.
Кандидат экономических наук, доцент
Александрова А.И.
© Левченко И.А.
© СПбИВЭСЭП, 2006
Пояснительная записка
Исторически возникновение налогов относится к периоду разделения общества на социальные группы и появления государства. Налоги представляют собой один из основных методов мобилизации государственных доходов. В условиях частной собственности и рыночных отношений налоги становятся главным методом сбора доходов в государственные бюджеты. Как часть распределительных отношений общества, налоги всегда отражают закономерности производства
Для каждой общественно-экономической формации характерна присущая ей система государственных доходов, обусловленная уровнем развития товарно-денежных отношений, способом производства, и функциями государства. Налоги выступают главной формой мобилизации государственных доходов в странах с рыночной экономикой.
Изучение дисциплины «Налогообложение» позволяет изучить сущность налогов, сборов и других платежей обязательного характера, основные принципы построения налоговых систем, действующую налоговую систему Российской Федерации, элементы налогообложения, организацию налогового контроля, важнейшие категории и понятия налогообложения.
Целью курса является овладение студентами процесса налогообложения в Российской Федерации, углубление знаний в области налогообложения и налогов, изучение видов налогов, налоговых систем и налогового законодательства в Российской Федерации.
В результате изучения курса студент должен знать:
1) сущность, функции и виды налогов, элементы налогообложения;
2) законодательную базу, регулирующую налогообложение в Российской Федерации;
3) порядок исчисления и уплаты налогов в Российской Федерации.
Данная учебная дисциплина изучается в тесной взаимосвязи с другими экономическими и правовыми дисциплины, такими как финансы, финансовое право, бухгалтерский учет, налоговое право, гражданское право, денежное обращение и кредит, финансовый менеджмент и другими. По всем темам предусмотрена самостоятельная работа.
Материалами для изучения дисциплины «Налогообложение» могут послужить действующие акты законодательства о налогах и сборах Российской Федерации, субъектов РФ и органов местного самоуправления, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ и глав субъектов РФ, инструктивные материалы Министерства финансов РФ.
Проверка знаний студентов осуществляется путем проведения экзамена (зачета).
5
Учебно-тематический план
по дисциплине «Налогообложение»
для специальностей: 080507.65 Менеджмент организации,
080801.65 Прикладная информатика (в экономике)
№ п/п |
Наименование темы |
Количество аудиторных часов |
Самосто-ятельная работа |
||||||
Лекции |
Практические, семинарские занятия |
Всего |
|||||||
Мен |
ПИ |
Мен |
ПИ |
Мен |
ПИ |
Мен |
ПИ |
||
1. |
Основы налогообложения |
3 |
6 |
4 |
2 |
9 |
8 |
12 |
10 |
1.1 |
Сущность и функции налогов |
1 |
2 |
1 |
1 |
2 |
3 |
4 |
2 |
1.2 |
Законодательство о налогах и сборах |
1 |
2 |
1 |
- |
2 |
2 |
4 |
4 |
1.3 |
Основные понятия о налогах и сборах, их классификация |
1 |
2 |
2 |
1 |
3 |
3 |
4 |
4 |
2. |
Федеральные налоги и сборы |
9 |
18 |
28 |
11 |
37 |
29 |
28 |
38 |
2.1 |
Налог на добавленную стоимость |
1 |
4 |
8 |
4 |
9 |
8 |
10 |
10 |
2.2 |
Акцизы |
1 |
2 |
4 |
- |
5 |
2 |
2 |
2 |
2.3 |
Налог на доходы физических лиц |
1 |
2 |
4 |
2 |
5 |
4 |
4 |
4 |
2.4 |
Единый социальный налог |
1 |
2 |
2 |
1 |
3 |
3 |
4 |
4 |
2.5 |
Налог на прибыль |
1 |
3 |
8 |
2 |
9 |
5 |
8 |
8 |
2.6 |
Сборы за пользование объектами животного мира |
1 |
1 |
- |
- |
1 |
1 |
2 |
2 |
2.7 |
Водный налог |
1 |
1 |
- |
- |
1 |
1 |
2 |
2 |
2.8 |
Государственная пошлина |
1 |
2 |
2 |
2 |
3 |
3 |
4 |
4 |
2.9 |
Налог на добычу полезных ископаемых |
1 |
1 |
- |
- |
1 |
1 |
2 |
2 |
3. |
Специальные налоговые режимы |
2 |
4 |
2 |
1 |
4 |
5 |
6 |
4 |
4. |
Региональные налоги и сборы |
2 |
4 |
2 |
2 |
4 |
6 |
4 |
4 |
5. |
Местные налоги и сборы |
2 |
4 |
2 |
2 |
4 |
6 |
4 |
4 |
|
Итого часов |
18 |
36 |
38 |
18 |
56 |
54 |
64 |
60 |
|
Форма отчетности |
|
|
|
|
Зач |
Экз |
|
|
6