5. Кошторис витрат на оплату праці

Відповідальність за складання цього кошторису лежить на керівниках цехів 1 та 2. Вони мають підготовити для цих цехів розрахунки витрат робочого часу, яке необхідне для задоволення потреб виробництва. Якщо на підприємстві є кваліфікаційний розподіл праці, то такі види праці у кошторисі вказуються окремо. Кошторисні почасові норми визначає відділ праці.

1. Для заповнення п.1 переносимо показники построково з пункту 4 Виробничої програми

2. Для заповнення п.2 переносимо показники з табл. 7 (завдання)

3. Для заповнення п.4 переносимо показники з табл. 6 (завдання)

Кошторис витрат на оплату праці

Показники	Цех №1	Цех №2
	Зубная паста	Лосьйон	Шампунь	Крем
1. Запланований об'єм виробництва продукції	6332	98881	77848	69547
2. Час на виготовлення од прод	0,15	0,12	0,25	0,2
3. Загальний запланований час на вироб-во продукції (2*1)	949,8	11865,72	19462,0	13909,4
4. Тарифна ставка працівників	2,3	2,3	2,3	2,3
5. Витрати на оплату праці робітників (4*3)	2184,54	27291,16	44762,6	31991,62
6. Витрати на соц заходи (38%) (5*38%)	830,13	10370,64	17009,79	12156,82
7. Разом (5+6)	3014,67	37661,8	61772,39	44148,44
8. Разом витрат на оплату праці	106229,92
9. Разом витрат на соц заходи	40367,38

Отже, по Кошторису витрат на оплату праці, можна зробити висновок, що сумарне число витрат на оплату праці по двох цехах складає 106229,92 грн., а сумарне число витрат на соціальні заходи, також по двох цехам, складає 40367,38 грн.

6. Прогнозний рівень діяльності

1. Для заповнення гр. 3 переносимо показники з табл. 7 (завдання)

2. Для заповнення гр. 5 переносимо показники з пункту 4 Виробничої програми

3. Для заповнення гр. 6:

(6332/252608)*100% = 2,51%

(246276/252608)*100% = 97,49%

Прогнозний рівень діяльності

№	Показники	Продукція	Норма витрати часу	Витрати часу на вир-во прод	Об'єм упаковок	% відношення
-	1	2	3	4=3*5	5	6
1	Цех №1	Зубна паста	0,15	949,8	6332	2,51%
2	Разом по цеху №1	-	-	949,8	6332
3	Цех №2	Шампунь	0,25	19462	77848	97,49%
4		Крем	0,2	13909,4	69547
5		Лосьйон	0,12	11865,72	98881
6	Разом по цеху №2	-	-	45237,12	246276
7	Всього	-	-	46186,92	252608	100%

Таким чином, по прогнозному рівню діяльності, можна зробити висновок, що підсумок по цеху №1, який випускає зубні пасти по витратах часу на виробництво продукції складає 949,8 грн; за об'ємом упаковок - 6332 грн., що в процентному співвідношенні складає 2,51%. Підсумок по цеху №2, який займається виробництвом шампунів, кремів і лосьйонів по витратах часу на виробництво продукції складає 45237,12 грн; за об'ємом упаковок - 246276 грн., що в процентному співвідношенні складає 97,49%. Підсумкові дані по двох цехах разом по витратах часу на виробництво продукції складає 46186,92 грн; за об'ємом упаковок - 252608 грн., що в процентному співвідношенні складає 100%