- •1.Сущность краткосрочной финансовой политики, ее место в системе управления финансами организации.
- •2.Информационная база финансового менеджмента для принятия решений краткосрочного характера.
- •3.Приемы и методы финансового анализа в краткосрочном периоде, экспресс-анализ и углубленный анализ.
- •4.Коэффициенты ликвидности, порядок расчета и сфера применения.
- •5.Коэффициенты оборачиваемости, порядок расчета и сфера применения.
- •6.Определение рентабельности в краткосрочном периоде.
- •7.Понятие денежного потока. Роль денежных потоков в системе управления финансами организации.
- •8.Особенности отражения денежных потоков в российском бухгалтерском учете.
- •9.Сущность и значение «чистого денежного потока», его расчет и отличия от прибыли организации.
- •10.Этапы управления денежными потоками предприятия, их краткая характеристика.
- •11.Способы планирования денежных потоков, сфера их применения, преимущества и недостатки.
- •12.Сущность и последовательность процедур при методе прямого счета и косвенном методе.
- •14.Понятие «качество чистого денежного потока». Показатели «качества чистого денежного потока».
- •15. Сущность методов оптимизации денежных потоков.
- •16.Классификация денежных потоков по предсказуемости и сбалансированию.
- •17.Синхронизация и выравнивание денежных потоков. Показатели, характеризующие уровень оптимизации денежных потоков.
- •26.Влияние принципов учета запасов на финансовый анализ. Сущность методов лифо и фифо при оценке запасов.
- •27.Расчет оптимальной потребности в запасах. Графическое представление модели оптимального размера запаса.
- •31.Управление дебиторской задолженностью с помощью денежного потока. Составление возрастных таблиц дебиторской задолженности.
- •33. Сущность и особенности применения факторинга.
- •34.Агрегированная форма баланса для моделей финансирования оборотных активов. Сущность их составления и применения.
- •35. Идеальная модель финансирования оборотных активов, расчет основных балансовых уравнений.
- •36.Консервативная модель финансирования оборотных активов, расчет основных балансовых уравнений.
- •37.Агрессивная модель финансирования оборотных активов, расчет основных балансовых уравнений.
- •38.Компромиссная модель финансирования оборотных активов, расчет основных балансовых уравнений.
- •39.Учет фактора риска и доходности в моделях финансирования оборотных активов.
- •40.Факторинг как инструмент управления дебиторской задолженностью.
- •41.Форфейтинг. Его применение на предприятиях.
- •42. Финансовые посредники. Роль банков в формировании оборотных активов предприятий.
- •43. Место небанковских кредитных организаций в краткосрочной политике предприятий. Специализированные банки.
- •44.Роль кредита в современном бизнесе. Залоговые механизмы.
- •45.Методы анализа кредитоспособности заемщика при краткосрочном кредитовании.
7.Понятие денежного потока. Роль денежных потоков в системе управления финансами организации.
Осуществление практически всех видов фин. операций предпр. связано с движением ден.средств в форме их поступления и расходования. Это движение денеж средств функ-го предпр-я во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием денежного потока или КЕШ-ФЛО.
Денежный поток – это совокупность распр-х во времени поступлений и выплат денежных средств возникающих в процессе его хоз деят-ти.
Высокая роль эффект0го управл-я денеж. потоками предпр опред след основными положениями:
1) денеж. потоки обслуживают осущ-е хоз.деят пред во всех её аспектах
2) эфф-ть управления денеж потоками обеспеч фин равновесие предпри-я в процессе его стратегич развития
3) рациональное формирование денеж потоков способ-ет повышению ритмичности осуществления операц. процесса пред-я. Любой сбой в осущ-и платежей отриц. сказывается на формир-и произ-х запасов, сырье и т.д.
4) эф-е управление денеж-ми потоками позволяет сократить потреб-ть в заем-ном капитале. Активно управляя денежным потоком можно обеспечить более рациональное и эконом-е использование собст-х фин. ресурсов.
5) управление денеж потоков явл. главным обеспечение ускорения оборота. Этому способствует сокращение продолжит-ти произ-тв и фин. циклов, достижение в процессе результативного управления денеж. потоков.
6) эффект. управл-е потоками обеспеч снижение риска неплатеджей пред-я
7)активные формы управления денежными потоками позволяет предпр. получить доп. прибыль. Речь идет об эффективном использ-ии свободных остатков денежных средств.
8.Особенности отражения денежных потоков в российском бухгалтерском учете.
Отчет о движении денежных средств (форма № 4 РСБУ) отличается от приведенной выше в основных чертах следующим: • российская таблица использует прямой метод. Иными словами, она строится не из отчета о прибылях и убытках, а просто путем указания поступающих и исходящих денежных потоков; • строки имеют цифровые коды; • общий баланс сводится без подразделения денежных потоков по видам деятельности, хотя по отдельным статьям такое деление дается; • отдельной строкой выделяется бюджетное финансирование; • кредиты и займы подразделяются согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (ГК РФ) и положениям о бухгалтерском учете. В ГК РФ термин «заем» относится к государственному займу, заимствованию путем эмиссии векселей и облигаций. Термин «кредит» относится к банковскому кредиту, товарному кредиту (предоставление вещей в кредит), коммерческому кредиту (авансы, поставка товаров без предварительной оплаты и с оплатой в рассрочку). При этом ст. 807—809 ГК РФ сформулированы таким образом, что допускают и более широкое использование термина «заем», которое вполне можно применить, например, к банковскому кредиту; • отдельно выделяется оплата труда, отчисления в государственные внебюджетные фонды, выдача подотчетных сумм и авансов. Таким образом, российская таблица в чем-то проще методики, используемой на Западе, так как прямо представляет денежные потоки, не взирая на условности, связанные с методом начислений. Однако она обременена устаревшими статьями (060 «Бюджетные ассигнования», 070 «Безвозмездно», 160 «Выдача подотчетных сумм», 180 «Оплата долевого строительства» и пр.) и проводить анализ по ней сложнее.