3.4. Планирование труда и персонала

В плане по труду и персоналу рассчитываются показатели по производительности труда, и определяется численность персонала.

Исходными данными для разработки тактического плана по труду и количеству персонала является стратегический план предприятия, количественный и качественный прогноз потребности в кадрах, плановый объем продаж и производственная программа, план технического развития и организации производства, нормы и нормативы затрат труда и заработной платы.

Расчет полной трудоемкости работ по выполнению плана производства

Трудоемкость рассчитывают на единицу продукции и на весь товарный выпуск.

Полная трудоемкость продукции в плановом периоде определяется суммированием плановых затрат труда по ее составляющим: технологическая трудоемкость, трудоемкость обслуживания производства и трудоемкость управления производством.

Расчет технологической трудоемкости производится по формуле:

где Т_техн – технологическая трудоемкость основных рабочих всей производственной программы, час./руб.; Р_{техн. факт i.} – фактические (отчетные) затраты труда основных рабочих на производство i-ого вида продукции, час.; k_сн – процент снижения затрат труда в плановом периоде, %; V_i – объем выпуска продукции в плановом периоде, руб.; n – количество видов продукции.

Результаты расчетов плановой технологической трудоемкости заносятся в таблицу 9.

Таблица 9

Расчет плановой технологической трудоемкости

Наименование продукции	Ед. изм.	Объем выпуска продукции в плановом периоде					Фактические затраты труда на производство продукции,час.					Плановая технологическая трудоемкость изготовления продукции, нормо-час
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего
Железобетон	м2	85	90	90	85	350
Основные рабочие							359	360	558	345	1622	4,1	4,0	6,0	4,0	18,1
Вспомогательные							373	468	415	293	1549	4,3	5,2	4,5	3,4	17,4
АУП							198	210	393	390	1191	2,3	2,3	4,3	4,5	13,4
СМР	м2	745	750	745	750	2990
Основные рабочие							3056	3000	4580	3036	13673	4,0	4,0	6,0	4,0	18,0
Вспомогательные							3272	3900	3417	2591	13181	4,3	5,2	4,5	3,4	17,4
АУП							1734	1758	3262	3423	10178	2,3	2,3	4,3	4,5	13,4
ИТОГО		830	840	835	835	3340	8993	9697	12626	10078	41394	21,3	23,0	29,6	23,8	97,7

Из таблицы видно, что при данном объеме выпуска продукции в плановом периоде с учетом фактических затрат труда на производство продукции, плановая технологическая трудоемкость изготовления продукции составила 97,7 нормо - часа.

Плановая трудоемкость обслуживания производства в целом определяется на весь плановый объем производства. При этом необходимо использовать нормативные материалы по труду: нормы обслуживания, нормативы численности вспомогательных рабочих, данные о трудоемкости работ по каждой функции обслуживания в базисном периоде.

Расчет трудоемкости обслуживания производится по формуле:

,

где Т_обсл – трудоемкость обслуживания вспомогательных рабочих всей производственной программы, час./руб.; Р_{обсл.факт.} – фактические (отчетные) затраты труда вспомогательных рабочих на весь планируемый объем производства продукции, час.; k_сн – процент снижения затрат труда в плановом периоде, %; V – плановый объем выпуска продукции, руб.

Плановую трудоемкость управления производственной программы (Т_упр.) можно определить аналогично трудоемкости обслуживания производства, т.е.:

,

где Т_упр – трудоемкость управления всей производственной программы, час./руб.; Р_{упр.факт.} – фактические (отчет.)затраты труда админ.-упр.-о персонала на весь планируемый объем производства продукции, час.; k_сн – % снижения затрат труда в плановом периоде, %; V – план. объем выпуска продукции, руб.

Таким образом, можно определить производственную трудоемкость производственной программы (Т_{произв.}):

.

Планирование потребности в персонале осуществляется с целью определения численности работников по категориям персонала, которые задействованы для выполнения конкретных заданий.

Весь персонал предприятия делится на две группы: промышленно-производственный (ППП) и непромышленный.

В состав промышленно-производственного персонала входят все работники основных, вспомогательных, транспортных, подсобных и побочных цехов, охраны и аппарата управления. По категориям они подразделяются на: руководящих работников, специалистов и служащих; основных рабочих; вспомогательных рабочих.

К непромышленному персоналу относятся работники, не принимающие участие в основной деятельности предприятия и занятые созданием условий, обеспечивающих нормальное функционирование производства в целом (работники пищеблока, культурно-бытового и медико-санитарного обслуживания и т.п.).

Общая плановая численность работающих определяется как сумма численности ППП и персонала, занятого в непромышленных хозяйствах и организациях фирмы.

При планировании численности работников фирмы следует различать явочную, списочную и среднесписочную.

Явочную численность определяют при планировании численности рабочих. Она представляет собой число рабочих, которые ежедневно должны быть на рабочих местах для обеспечения нормального хода производства.

Списочная численность включает общее число всех работников фирмы (постоянных, сезонных, временных), в том числе работников, фактически работающих, находящихся в командировках, отпусках, не вышедших на работу в связи с выполнением государственных обязанностей и по болезни, а также с разрешения администрации, совершивших прогулы и т.п.

Не включаются в списочную численность работники:

- выполняющие работы по заключенным договорам гражданско-правового характера, привлекаемые для выполнения разовых работ;

- принятые на работу по совместительству из других фирм;

- безработные, привлекаемые на общественные работы;

- временно направленные на работу на другое предприятие, если за ними не сохраняется заработная плата по месту основной работы;

- направленные фирмой на учебу в высшие и средние специальные учебные заведения с отрывом от работы, получающие стипендию за счет средств фирмы;

- подавшие заявление об увольнении и прекратившие работу до истечения срока предупреждения или прекратившие работу без предупреждения нанимателя, а также работники, уволенные за прогул. Они исключаются из списочного состава работников с первого дня невыхода на работу.

Для приведения явочной численности (Ч_Я) к среднесписочной (Ч_СС) в плановых расчетах используется специальный коэффициент (К_СС), который характеризует соотношение явочной и среднесписочной численности в отчетном периоде или отношение номинального фонда рабочего времени к полезному в плановом периоде:

Ч_СС = Ч_Я · К_СС.

Планирование численности рабочих.

Необходимая для выполнения производственной программы численность рабочих определяется на основе планового полезного фонда рабочего времени.

В планировании принято различать следующие фонды рабочего времени:

- плановый календарный фонд рабочего времени;

- плановый номинальный (максимально возможный) фонд рабочего времени;

- плановый полезный (эффективный) фонд рабочего времени.

Календарный фонд рабочего времени за планируемый период может быть рассчитан в среднем на одного рабочего (в чел.-днях или чел.-часах) и на всю численность рабочих, группу рабочих фирмы (цеха, участка).

Общий календарный фонд рабочего времени по фирме определяется так:

Ф_К = Д_К · Ч_ССР (чел. дн.), или Ф_К = Д_К · Ч_ССР · П_Д (чел. -ч),

где Д_К – число календарных дней в плановом периоде; Ч_ССР – плановая среднесписочная численность рабочих в данном периоде, чел.; П_Д – средняя установленная продолжительность одного рабочего дня в плановом периоде.

Номинальный фонд рабочего времени характеризует потенциальную величину максимально возможного для использования фонда рабочего времени (кроме выходных, праздничных дней и времени на очередные отпуска) и определяется по формуле:

Ф_Н = Ф_К – (Д_П+Д_В+Д_О) · Ч_ССР, или Ф_Н = Ф_Т – Д_О · Ч_ССР, (чел. дн.)

где Д_П, Д_В, Д_О – количество соответственно праздничных, выходных дней и дней очередных отпусков в плановом периоде; Ф_Т – табельный фонд рабочего времени рабочих в плановом периоде, чел. дн. или чел. –ч.

Табельный ФРБ определяется как разность между календарным фондом рабочего времени рабочих и количеством праздничных и выходных человеко-дней.

Полезный ФРБ обычно меньше номинального фонда рабочего времени рабочих на величину планируемых невыходов на работу по различным причинам.

Для определения полезного фонда рабочего времени в плановом периоде составляется баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего на плановый год (квартал). Форма баланса рабочего времени одного рабочего основного производства при пятидневной рабочей неделе приведена в табл. 10.

Таблица 10

Баланс рабочего времени одного рабочего на 2010 г.

Показатель	Ед. изм.	Отчетный период 2010 г.	Плановый период 2010 г.
			Всего	по кварталам
				1	2	3	4
1. Календарный фонд времени	дни	365	365	90	91	92	92
2. Количество нерабочих дней, всего	дни	143
в том числе:
2.1. праздничные	дни	12	12	9	3	0	0
2.2. выходные	дни	100	100	20	26	27	27
2.3. очередные и дополнительные отпуска	дни	31	31	11		20
3. Номинальный фонд рабочего времени (стр. 1 – стр. 2)	дни	222	222	50	62	45	65
4. Неявки на работу, всего	дни	56	30	15	15	0
в том числе:			0
4.1. учебные отпуска	дни	21	21			21
4.2. отпуска в связи с родами	дни	0	0
4.3. болезни	дни	30	30	15	15
4.4 выполнение государственных обязанностей	дни	0	0
4.5. неявки с разрешения администрации (по отчету)	дни	5	5				5
4.6. прогулы (по отчету)	дни	0	0
4.7. целодневные простои (по отчету)	дни	0	0
4.8. прочие невыходы	дни	0	0
5. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 3 – стр. 4)	дни	166	192	35	47	45	65
6. Средняя продолжительность рабочего дня	час	8	8	8	8	8	8
7. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 5 х стр. 6)	час	1328	1536	280	376	360	520

Аналогичным образом составляется баланс рабочего времени для рабочих обслуживающего производства и работников административно-управленческой группы. Расчет баланса осуществляется в той последовательности, в которой расположены показатели таблицы. К прочим невыходам относятся отпуска по инициативе нанимателя в связи с нехваткой сырья, массовые невыходы (забастовки) и т.д.

Средняя продолжительность рабочего дня определяется как средневзвешенная величина с учетом разной длительности рабо­чего дня для различных категорий рабочих. Сокращенный рабо­чий день имеют рабочие, занятые на особо тяжелых работах, под­ростки и кормящие матери. Учитываются также сокращенные ча­сы работы в предпраздничные дни. Средняя продолжительность рабочего дня (отчетный период) определяется как средневзвешенная величина путем деления полезного фонда рабочего времени одного рабочего (по отчету) на число рабочих дней в году (по отчету). Средняя продолжительность рабочего дня на плановый период определяется путем корректировки с учетом уменьшения простоев, прогулов и т.п.

Полезный (эффективный) фонд времени определяется умножением планового количества дней работы одного рабочего на среднюю продолжительность рабочего дня.

Определение численности рабочих, необходимых для выполнения планового объема работ на предприятии осуществляется, как правило, на основе трудоемкости производственной программы. Расчет производится по формуле:

,

где ЧР – плановая численность основных рабочих, чел.; Т_техн – технологическая трудоемкость производственной программы основных рабочих, нормо-час.; ФВ – плановый полезный фонд времени работы одного рабочего, час.; К_н – планируемый коэффициент выполнения норм.

Получим что численность рабочих на предприятии “Культбытстрой” численность рабочих составляет 772 чел.

Планирование численности обслуживающего персонала и работников административно-управленческой группы осуществляется аналогично планированию основных рабочих по трудоемкости, т.е. путем деления соответствующей трудоемкости на полученный соответствующий годовой фонд рабочего времени одного работника.