План движения денежных средства
|
Наличные деньги на начало квартала |
Выручка |
Итого поступлений |
Имеющаяся наличность |
Денежные выплаты,руб |
Итого |
Прирост/недост-аток |
|
I квартал 552000 руб. |
150000 |
150000 |
702000 |
Капитальные вложения-520000 Заработная плата-45800 Электричество-948 Реклама-18300 Отчисления-32100 Вода-1650 Корм-13500 Подстилка-2400 |
640698 |
29300 |
|
II квартал 29300 руб |
180000 |
180000 |
209300 |
Заработная плата-45800 Топливо-6500 Электричество-475 Реклама-18300 Отчисления-32100 Вода-1740 Корм-13753 Подстилка-2000 |
120668 |
88632 |
|
III квартал 88632 руб |
115000 |
115000 |
203632 |
Заработная плата-47000 Топливо-5780 Реклама-13300 Отчисления-32100 Вода-2000 Корм-12000 Подстилка-1500 |
113680 |
89952 |
Продолжение таблицы план движения денежных средств
|
IV квартал 89952 |
245000 |
245000 |
334952 |
Заработная плата-48000 Топливо-7000 Электричество-1000 Реклама-18300 Отчисления-32100 Вода-1650 Корм-14000 Подстилка-2500 |
124550 |
210402 |
|
Итого: |
690000 |
690000 |
1449884 |
- |
999569 |
418286 |
Расчет критического объема продаж:
1) Удельный вес переменных затрат в общем объеме продаж:
У = (5278 × 12)/828000 = 0,07
2) Критический объем в стоимостном выражении:
К = (43466 × 12)/(1-0,07) = 560851,6
3) Критический объем продаж в натуральном выражении:
К = 560851,6/1000 = 560 (шт.)
8. Финансовая стратегия
Для реализации проекта нам необходимо вложение средств в размере 552000 рублей. Планируется финансирование данного проекта инвестором. Возврат средств будет осуществляться в конце каждого года путем выделения из чистой прибыли определенной суммы.
1) Капитальные затраты: 228000 руб.
2) Затраты на рекламу: 6100 руб.
3) Затраты на регистрацию: 7000 руб.
4) Затраты на оборотные средства: 310944 руб.
Итого: 552000 руб.
1) Дисконтированный срок окупаемости:
PV1=190538/(1+0,27)=150029,9
PV2=190538/(1+0.27)2=118346,5
∑PV=150,029,9+118346,5=268376,4
NPV=26837,4+176000=92376,4 > 0
2) Срок окупаемости:
176000-150029,9=25970,1
25970,1/118346,5=0,2
Т=1+0,2=1,2
Вывод: Проект с первоначальными вложениями 552000 окупится через 1,2 года.
9. Потенциальные риски
|
Возможные риски |
Влияние на ожидаемую прибыль |
Меры по снижению по влиянию риска |
|
Экономические риски связанные с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивость спроса, снижение цен конкурентами |
Уменьшение дохода |
Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышения качества продукции |
|
Заболеваемость кроликов |
Увеличение текущих затрат |
Профилактика заболеваний |
|
Природно-климатические риски (пожар, засуха, наводнение,не урожайность) |
Увеличение затрат |
Заключение долгосрочных договоров на покупку кормов, установление в контракте фиксированных цен |
|
Производственные риски |
Снижение доходности |
Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ |
|
Финансовый риск |
Снижение дохода |
Основанная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования |
Рассмотрев возможные риски, мы разработаем необходимые мероприятия:
-необходимо предоставить бизнес план для администрации района, подтверждающий всю значимость проекта;
- в планируемом году, по нашему мнению, инфляции не предвидится, но если нам понадобятся дополнительные заемные средства, мы будем в состоянии их погасить, как предлагает финансовый план.
- увеличение производства у конкурентов приведет к необходимости расширения занимаемых рынков, большое значение будет отводиться качеству продукции. Потребитель предпочтет качественную продукцию, хотя она и будет дороже.
