2.2.7 Бюджет условно-постоянных затрат

Бюджет условно-постоянных затрат формируется на основе бюджета производства. Условно-постоянные затраты принимаются в размере 40% от себестоимости единицы продукции и оплачиваются ежеквартально. Сумма амортизационных отчислений составляет 20% от условно-постоянных затрат. Бюджет условно-постоянных затрат заполняется на каждый год с разбивкой по кварталам (таблица 2.19).

Таблица 2.19 – Бюджет условно-постоянных затрат

Годы	Показатели	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Всего
2011	Планируемый объем производства, шт.	1510,22	1510,22	906,13	2114,31	6040,89
	Условно-постоянные затраты на единицу продукции, тыс. руб.	-	-	-	-	41,36
	Всего условно-постоянных затрат	62456,76	62456,76	62456,76	62456,76	249827,05
	Амортизация	12491,35	12491,35	12491,35	12491,35	49965,41
	Условно-постоянные затраты к оплате	49965,41	49965,41	49965,41	49965,41	199861,64
2012	Планируемый объем производства, шт.	1681,77	1681,77	1009,06	2354,47	6727,06
	Условно-постоянные затраты на единицу продукции, тыс. руб.	-	-	-	-	43,63
	Всего условно-постоянных затрат	73372,04	73372,04	73372,04	73372,04	293488,17
	Амортизация	14674,41	14674,41	14674,41	14674,41	58697,63
	Условно-постоянные затраты к оплате	58697,63	58697,63	58697,63	58697,63	234790,54
2013	Планируемый объем производства, шт.	1853,31	1853,31	1111,98	2594,63	7413,23
	Условно-постоянные затраты на единицу продукции, тыс. руб.	-	-	-	-	46,02
	Всего условно-постоянных затрат	85296,62	85296,62	85296,62	85296,62	341186,50
	Амортизация	17059,32	17059,32	17059,32	17059,32	68237,30
	Условно-постоянные затраты к оплате	68237,30	68237,30	68237,30	68237,30	272949,20

Наблюдается рост условно-постоянных расходов за счет роста себестоимости и увеличения амортизационных отчислений.

2.2.8 Прогноз потока денежных средств

Прогноз потока денежных средств отражает движение денежных средств на счете предприятия. Начальный баланс 1-го года составляет 2% от выручки. Налог на прибыль уплачивается во втором квартале. Объем инвестиций распределяется равномерно по кварталам года. При наличии отрицательного значения чистого потока наличности предприятие сталкивается с необходимостью привлекать заемные средства. Условия кредитования сроком до 6 месяцев: ставка процента за кредит (ставка рефинансирования + 5%) годовых; оплата процентов и погашение кредита производится единовременно в конце периода действия договора. Условия кредитования сроком свыше 6 месяцев: ставка процента за кредит (ставка рефинансирования + 7%) годовых; погашение суммы основного долга производится ежеквартально равными долями; оплата процентов производится ежеквартально от суммы остатка долга.

Прогноз потока денежных средств формируется на каждый год с разбивкой по кварталам (таблица 2.20. 2.21, 2.22).

Таблица 2.20 − Прогноз потока денежных средств на 2011

Показатели	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Всего
Начальный баланс	10540,88	32981,86	55744,97	53850,26	10540,88
Поступления от покупателей	170709,71	166124,48	116287,13	199349,37	652470,68
Всего приток	181250,59	199106,33	172032,10	253199,63	652470,68
Платежи
Материальные затраты	73781,64	68689,95	53063,26	81968,89	277503,74
Расходы на оплату труда	23421,29	23421,29	14052,77	32789,80	93685,14
Оплата условно-постоянных расходов	49965,41	49965,41	49965,41	49965,41	199861,64
Налог на прибыль		184,32			184,32
Инвестиции	1100,40	1100,40	1100,40	1100,40	4401,60
Всего отток	148268,73	143361,36	118181,85	165824,50	575636,44
Чистый поток	32981,86	55744,97	53850,26	87375,12	87375,12
Финансирование
Получение кредита
Погашение кредита
Уплата % по кредиту
Всего финансирование
Итоговый баланс	32981,86	55744,97	53850,26	87375,12	87375,12

Таблица 2.21 − Прогноз потока денежных средств на 2012

Показатели	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Всего
Начальный баланс	87375,12	112439,27	123318,67	116401,77	87375,12
Поступления от покупателей	199411,83	188357,68	131850,38	226029,22	745649,10
Всего приток	286786,95	300796,95	255169,05	342430,98	745649,10
Платежи
Материальные затраты	86911,48	80694,57	62336,89	96237,63	326180,57
Расходы на оплату труда	27514,52	27514,52	16508,71	38520,32	110058,07
Оплата условно-постоянных расходов	58697,63	58697,63	58697,63	58697,63	234790,54
Налог на прибыль		9347,50			9347,50
Инвестиции	1224,05	1224,05	1224,05	1224,05	4896,20
Всего отток	174347,68	177478,27	138767,28	194679,63	685272,87
Чистый поток	112439,27	123318,67	116401,77	147751,35	147751,35
Финансирование
Получение кредита
Погашение кредита
Уплата % по кредиту
Всего финансирование
Итоговый баланс	112439,27	123318,67	116401,77	147751,35	147751,35

Таблица 2.22 − Прогноз потока денежных средств на 2013

Показатели	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Всего
Начальный баланс	147751,35	177534,05	200077,59	194510,67	147751,35
Поступления от покупателей	232722,86	222396,90	155677,83	266876,28	877673,87
Всего приток	380474,21	399930,95	355755,42	461386,95	877673,87
Платежи
Материальные затраты	101368,93	93809,23	72468,01	111825,06	379471,22
Расходы на оплату труда	31986,23	31986,23	19191,74	44780,73	127944,94
Оплата условно-постоянных расходов	68237,30	68237,30	68237,30	68237,30	272949,20
Налог на прибыль		4472,90			4472,90
Инвестиции	1347,70	1347,70	1347,70	1347,70	5390,80
Всего отток	202940,16	199853,36	161244,75	226190,78	790229,05
Чистый поток	177534,05	200077,59	194510,67	235196,17	235196,17
Финансирование
Получение кредита
Погашение кредита
Уплата % по кредиту
Всего финансирование
Итоговый баланс	177534,05	200077,59	194510,67	235196,17	235196,17

<<< < Предыдущая 1 2 3 45 / 65 6 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
14.11.2018371.71 Кб7M_Statistika_1-54_01_01_zaoch_2004.doc
#
12.11.2019474.62 Кб1M_Statistika_Fk_Bu_kontr_zaoch_-Dulebo.doc
#
14.11.2018649.22 Кб3M_Statistika__2_ZKd_ZMk_2011.doc
#
12.11.2019564.74 Кб7M_Statistika__2_ZKd_ZMk_2011nov.doc
#
13.11.2019398.85 Кб9M_U_Tsenoobrazovanie_Kd_Mk.doc
#
26.03.201677.37 Кб21NIKITA_glava2.docx
#
21.09.2019172.54 Кб4novg_cult.doc
#
20.04.2019478.72 Кб13op.doc
#
26.09.2019269.82 Кб11OPIP_shpory.doc
#
26.03.201689.83 Кб51organizatsia_proizvodstva.docx
#
26.03.2016238.09 Кб153Original.docx