2 Разработка стратегического плана организации

2.1 Прогнозирование развития организации и планирование производственной программы

Опираясь на исходные данные о динамике целевых показателей за предыдущие годы (объем продаж, себестоимость единицы продукции, прибыль от реализации, коэффициент обновления продукции, производительность труда, объём инвестиций) необходимо спланировать показатель на будущие три года.

Исходные данные о динамике показателей, а также описание товара и его характеристика представлены в таблице 2.1 и таблице 2.2.

Таблица 2.1 – Показатели развития организации за 2005-2010 гг.

Показатели	Значения по годам
	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Объём продаж, тыс. шт.	2456	2167	2542	4715	4578	5378
Себестоимость единицы продукции, тыс. руб.	75	79	82	87	93	98
Прибыль от реализации, млн. руб.	814	850	986	932	765	768
Коэффициент обновления продукции	0,06	0,09	0,09	0,05	0,02	0,08
Производительность труда, млн. руб./чел.	125	137	152	164	154	142
Объём инвестиций, млн. руб.	1590	2013	2340	2780	2820	4480

Таблица 2.2 – Описание товара и его характеристика

Наименование товара	Стадия жизненного цикла	Характеристика рынков сбыта	Цена конкурентов, тыс. руб.
Потребительский товар с улучшенными свойствами	Зрелость	РБ, РФ, Восточная Европа	80-220

Осуществить прогноз можно двумя способами:

1. по среднегодовым темпам изменения показателей;

2. на основе выявления основных тенденций изменения показателей во времени.

Расчет среднегодовых темпов изменения целевых показателей для определения их прогнозных значений на три последующих года производится по формуле:

(2.1)

где Y- значение целевого показателя соответственно заn-й (последний) и 1-й годы исходного временного интервала.

Для получения целевых знаний показателей на три года необходимо использовать знание показателя последнего года из заданного временного интервала и цепным методом корректировать его на среднегодовой темп роста данного показателя.

Прогноз изменения целевых показателей работы предприятия представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Прогноз изменения целевых показателей работы предприятия

Показатели	Значения по годам										Тр
	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013
Объём продаж, тыс. шт.	2456	2167	2542	4715	4578	5378	6290,7	7358,3	8607,1	1,17
Себестоимость единицы продукции, тыс. руб.	75	79	82	87	93	98	103,39	109,07	115,06	1,05
Прибыль от реализации, млн. руб.	814	850	986	932	765	768	759,12	750,34	741,66	0,99
Коэффициент обновления продукции	0,06	0,09	0,09	0,05	0,02	0,08	0,08	0,09	0,095	1,06
Производительность труда, млн. руб./чел.	125	137	152	164	154	142	145,67	149,43	153,29	1,03
Объём инвестиций, млн. руб.	3645	3213	4357	3780	3820	2480	5511,3	6780,01	8340,8	0,93

Во втором подходе к прогнозированию время (t) является обобщающим показателем, отражающим совокупность основных факторов, влияющих на целевые показатели.

Для выявления основных тенденций изменения показателей во времени необходимо по каждому целевому показателю:

• произвести сглаживание данных динамического (временного) ряда;

• осуществить подбор функции, описывающей закономерность изменения уровня целевого показателя от времени.

Важнейшим методом количественного прогнозирования является трендовая модель.

Тренд – тенденция возрастания или убывания показателя во времени.

Выявим основные тенденции в динамике показателей методом аналитического выравнивания. Для этого необходимо получить уравнение вида:

(2.2)

где y_t– теоретически выравниваемые уровни ряда,

t– фактор времени,

a,b– параметры уравнения.

Для нахождения параметров aиbнеобходимо решить систему уравнений:

(2.3)

Выявим тенденцию уровня объема продаж. Данные для расчёта будем заносить в таблицу 2.4.

Таблица 2.4 – Расчетная таблица для выявления тенденции уровня объёма продаж

Годы	Объём продаж, тыс. шт.	t	t2	yt
2005	2645	1	1	2645
2006	2675	2	4	5350
2007	3412	3	9	10236
2008	4378	4	16	17512
2009	4258	5	25	21290
2010	4755	6	36	28530
	y=22123	t=21	t2=91	yt=85563
2011	5314	7	-	-
2012	5778	8	-	-
2013	6243	9	-	-

Решив систему уравнений, найдем параметры aиb:

Отсюда уравнение линейного тренда имеет вид:

Находим прогнозные значения уровня объёма продаж на 2011-2013 гг.

2011 год:

2012 год:

2013 год:

Графически линия тренда изображена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 – Линия тренда объема продаж

Полученный тренд указывает на положительную тенденцию в уровне объема продаж.

Аналогичным способом находим прогнозные значения других показателей развития организации (таблица 2.5), при условии, что t=21иt²=91.

Таблица 2.5 - Расчетная таблица для выявления тенденций динамики показателей развития организации

Показатели	yi	yit	a	b	Уравнение линейного тренда
Объём продаж, тыс. шт.	21836	88434	1237,7	686,17	Уt=1237,7+686,17t
Себестоимость единицы продукции, тыс. руб.	514	1880	69,46	4,63	Уt=69,46+4,63t
Прибыль от реализации, млн. руб.	5115	17633	906,4	-15,4	Уt=906,4-15,4t
Коэффициент обновления продукции	0,39	1,29	0,08	-0,004	Уt=0,08-0,004t
Производительность труда, млн. руб./чел.	874	3133	130,86	4,23	Уt=130,86+4,23t
Объём инвестиций, млн. руб.	16023	64736	939,4	494,6	Уt=939,4+494,6t

Прогноз изменения целевых показателей работы предприятия представлен в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Прогноз изменения целевых показателей работы предприятия

Показатели	Значения по годам
	2011	2012	2013	2014
Объём продаж, тыс. шт.	6040,89	6727,06	7413,23	8099,4
Себестоимость единицы продукции, тыс. руб.	101,87	106,5	111,13	115,76
Прибыль от реализации, млн. руб.	798,6	783,2	767,8	752,4
Коэффициент обновления продукции	0,052	0,048	0,044	0,04
Производительность труда, млн. руб./чел.	160,47	164,7	168,93	173,16
Объём инвестиций, млн. руб.	4401,6	4896,2	5390,8	5885,4

Таким образом, на основе расчетов двух вариантов составим таблицу итоговых расчетов (таблица 2.7).

Таблица 2.7 - Таблица итоговых расчетов

Показатель	Прогноз	Прогнозное значение
		2011	2012	2013	2014
Объём продаж, тыс. шт.	1 способ	6290,7	7358,3	8607,1	10067,8
	2 способ	6040,89	6727,06	7413,23	8099,4
Себестоимость единицы продукции, тыс. руб.	1 способ	103,39	109,07	115,06	121,383
	2 способ	101,87	106,5	111,13	115,76
Прибыль от реализации, млн. руб.	1 способ	759,12	750,34	741,66	733,0788
	2 способ	798,6	783,2	767,8	752,4
Коэффициент обновления продукции	1 способ	0,08	0,09	0,095	0,100703
	2 способ	0,052	0,048	0,044	0,04
Производительность труда, млн. руб./чел.	1 способ	145,67	149,43	153,29	157,2501
	2 способ	160,47	164,7	168,93	173,16
Объём инвестиций, млн. руб.	1 способ	5511,3	6780,01	8340,8	10260,84
	2 способ	4401,6	4896,2	5390,8	5885,4

Товар находится на стадии зрелости. Он характеризуется тем, что большинство покупателей уже приобрели данный товар. Темпы роста продаж постепенно снижаются, что приводит к появлению избыточных производственных мощностей и, следовательно, обострению конкуренции. Прибыль растет медленно. Конкуренты стремятся найти и занять свободные ниши рынка, все чаще прибегают к продаже товаров по сниженным ценам, усиленно рекламируют продукт и стараются заключить льготные сделки с потребителями.

На этой стадии жизненного цикла товара организация должна использовать стратегию, предусматривающую:

• совершенствование функциональных характеристик товара (долговечности, надежности и т.п.). Периодически модернизируя товар, фирма приобретет имидж компании-новатора и завоюет приверженность тех сегментов рынка, которые ценят именно эти свойства. Данные действия эффективны до тех пор, пока существует возможность улучшать свойства продукта, пока достаточно потребителей, готовых платить за более высокое качество, пока покупатели верят утверждениям о его повышении. И так как улучшать товар можно до определенного уровня, и так какследующей стадией жизненного товара является спад, то объёмы инвестиций постепенно снижаются;

• увеличение объема продаж путём завоевания доверия потребителей, не пользующихся данным товаром; выхода на новые сегменты рынка не только в РБ, но и в РФ, Восточной Европе; обращения «в свою веру» клиентов компаний-конкурентов. Активное стимулирование продаж предполагает материальное стимулирование торговых агентов, предоставление торговых скидок, проведение призовых конкурсов среди покупателей. Одной из наиболее действенных мер является снижение цен, чтобы выйти на новые сегменты рынка и привлечь новых покупателей.

Цену товара можно рассчитать по следующей формуле:

(2.4)

где Ц – цена единицы товара,

П – прибыль от реализации,

В – объём продаж,

С – себестоимость единицы товара.

В 2010 году цена единицы товара составляла:

Таким образом, исходя из характеристик товара (таблица 2.2), а также выбранной стратегии поведения организации на рынке, выбраны целевые показатели на 2011-2013 гг. (таблица 2.7).

Таблица 2.8 - Динамика целевых показателей

Показатель	Прогнозное значение
	2011	2012	2013
Объём продаж, тыс. шт.	6040,89	6727,06	7413,23
Себестоимость единицы продукции, тыс. руб.	103,39	109,07	115,06
Прибыль от реализации, млн. руб.	798,6	783,2	767,8
Коэффициент обновления продукции	0,052	0,048	0,044
Производительность труда, млн. руб./чел.	145,67	149,43	153,29
Объём инвестиций, млн. руб.	4401,6	4896,2	5390,8