Вопрос 25 (41). Расчетно-кассовое обслуживание Расчетное обслуживание

Услуги по осуществлению расчетных операций через расчетные сети, участником которых является коммерческий банк, называются расчетными.

Каждый коммерческий банк обязательно является участником как минимум одной расчетной сети.

Для проведения расчетов открываются расчетные или текущие счета.

Предприятия имеют право открывать любое количество расчетных счетов в любых банка, которые предоставляют расчетно-кассовые услуги¹.

Для открытия необходимо заключить договор банковского счета, по которому банк обязуется принимать и зачислять денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении денежных средств.

Закрытие расчетных счетов осуществляется на основании расторжения договора, либо по письменному заявлению клиента, либо по решению банка, если в течение 2-х лет никаких движений не происходило.

Кассовое обслуживание

Банк выдает и принимает от клиента наличные деньги.

В кассах предприятия наличные деньги хранятся в пределах лимитов, установленных банком совместно с руководством предприятия, а исключение составляют дни выдачи зарплаты.

Вопрос 26 (43). Депозиты и вклады

На первый взгляд остатки на расчетных счетах являются самым дешевым источником ресурсов для коммерческих банков, но расчетно-кассовое обслуживание клиентов сопряжено со значительными расходами.

Достаточно стабильные ресурсы обеспечиваются путем привлечения депозитов.

Под депозитами понимается размещение средств на специальных счетах, подчиняющихся определенным правилам.

В соответствии со ст. 834 ГК РФ для размещения депозита как физическим, так и юридическим лицам необходимо заключить договор банковского вклада (депозита).

Особенности:

1. физические лица могут вносить на депозит денежные средства в наличной и безналичной форме, а юридическое лицо только в безналичной форме со своего расчетного счета, также это касается и выдачи средств;

2. договор банковского вклада для физических лиц является публичным, а у юридических лиц может оформляться индивидуально;

3. для физических лиц необходимо страхование вклада, а для юридических достаточно наличия банковской лицензии;

4. физическому лицу банк обязан выдать всю сумму или ее часть по 1-му требованию, а юридическому в соответствии с условиями договора;

5. доходы по депозитам юридического лица облагаются налогом в составе балансовой прибыли, а по вкладам физических лиц удерживается подоходный налог с суммы материальной выгоды.

Вопрос 27 (45). Страхование вкладов физических лиц

Федеральный закон о страховании вкладов физических лиц от 23 декабря 2003 года устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц.

В банках РФ основными принципами системы страхования вкладов являются:

1. обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

2. сокращение рисков неблагоприятных последствий для вкладчиков, в случае неисполнения банками своих обязательств;

3. прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

4. накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков, являющихся участниками системы страхования вкладов.

Под вкладом понимаются денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории РФ, на основании договора, включая начисленные проценты. Эти вклады и подлежать страхованию.

Не подлежат страхованию денежные средства:

1. размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

2. размещенные физическими лицами банковские вклады на предъявителя;

3. переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

4. размещенные во вклады банков, находящихся вне территории РФ.

Страховым случаем признается:

1. отзыв или аннулирование у банка лицензии банка РФ на осуществление банковских операций;

2. введение банком России в соответствие с законодательством РФ моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.