Организации-заемщика

Показатели	Значение показателей на конец периода	Категория	Рейтинг показателя	Баллы, гр.3 * гр.4
1	2	3	4	5
1.Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)
2. Коэффициент промежуточной ликвидности (К2)
3. Коэффициент те­кущей ликвидности (К3)
4. Коэффициент автономии (К4)
5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными активами (К5)
Итого	X	X	1

1.6. Планирование обеспечения кредита

ЗАДАНИЕ 22. Рассчитайте величину требуемого банком обеспечения кредита. Назовите факторы, влияющие на величину обеспе­чения кредита.

Исходные данные. 1. Данные о сумме кредита берутся из табл. 30 «План потребности в кредите под разрыв в платежном обороте по частному объекту». Период пользования кредитом - количество дней в соответствующем плановом квартале. Погашение кредита предполагается в начале следующего квартала. 2. Размер процентной ставки отражен в «Заявке на получение кредита» (приложение 2). 3. Значение коэффициента увеличения суммы обязательства для данной организации определено банком на уровне 1,5.

Таблица 35. Расчет обеспечения кредита

Показатели	Код стр.	Значения
Сумма кредита (ЗС), тыс. руб.	01
Сумма процентов по кредиту [ЗС • (ПС : 365 • t)], тыс. руб.	02
Сумма обязательства по кредиту (стр. 01 + стр. 02), тыс. руб.	03
Коэффициент увеличения обязательства (Ку)	04
Сумма обеспечения (стр. 03 • стр. 04), тыс. руб.	05

Кредитные операции связаны для банка с риском непогашения, неполного погашения кредита, процентов по кредиту. Источником погашения кредита является выручка от ре­ализации продукции (работ, услуг). Если величина выручки окажется меньшей, чем предполагалось, то у банка возможно появление проблемных кредитов.

Законодательно регламентированная система дополнительного обеспечения кредита закрепляет за банком иной (кроме выручки) источник для погашения кредита в случае отсутствия средств у заемщика при наступлении срока возврата кредита. Величина обеспечения определяется банком до выдачи кредита, и она, как правило, выше суммы обязательства по кредиту. Расчет требуемого объема обес­печения кредита (О) производится в табл. 35, исходя из параметров кредитного проекта (суммы кредита (ЗС), процентной ставки (ПС), периодов кредитования (t) следующим образом: О=[(ЗС+(ЗС*ПС:12* t)]*К_у. Величина коэффициента увеличения обязательств (К_у) опреде­ляется банком в зависимости от многих факторов — уровня и темпов инфляции, форм обеспечения, степени доверия к заемщику и т.п.

ЗАДАНИЕ 23. 1. Заполните документы, необходимые для зак­лючения договора залога: «Акт проверки имущества, передаваемого в залог» и «Анализ передаваемого в залог имущества». 2. Раскройте содержание договора залога.

Исходные данные. 1. Необходимая величина обеспечения кредита берется из табл. 35 «Расчет обеспечения кредита». 2. Организация предлагает в обеспечение кредита залог магазина «Мебель». 3. Согласно данным бухгалтерского учета данной организации по учету основных средств и их износа первоначальная стоимость магазина - 360 тыс. руб., сумма износа - 110 тыс. руб. 4. По соглашению сторон оценочная стоимость залога принимается в размере остаточной стоимости имущества, предмет залога подлежит страхованию, допускается его последующий залог, не допускается сдача в аренду.

Решение п.1 задания 23 рекомендуется производить в документах следующей формы (приложения 2,3).

ЗАДАНИЕ 24. Заполните документы для оформления страхового свидетельства по страхованию ответственности заемщика за непогашение кредита: «Заявление о страховании», «Справку-расчет страховых платежей».

Исходные данные. 1. Данные о размере и сроках кредита берутся из табл. 27 «План потребности в кредите под разрыв в платежном обороте по текущей деятельности».

2. Размер процентной ставки - 15% годовых.

3. Предел ответственности страховщика определен страховой компанией - 70%.

4. Тарифная ставка установлена страховой, компанией - 8%. Решение задания рекомендуется производить в документах следующей формы (приложения 5 и 6).

При избрании банком в качестве формы дополнительного обеспечения кредита страхования ответственности заемщика за непогашение кредита заемщик обращается в страховую компанию, имеющую лицензию на проведение подобных операций. Страховая компания изучает финансовое состояние заемщика, условия кредитования, предварительно оговоренные банком и заемщиком, и т.п. Между страховой компанией и заемщиком заключается договор страхования на основании заявления страхователя путем выдачи страховщиком страхового свидетельства (полиса). В заявлении (приложение 4) отражаются цель кредита, размер участия организации, который определяется исходя из предела ответственности страховой компании в погашении обязательств по кредиту (1 — предел ответственности), страховая сумма, которая переносится из справки-расчета страховых платежей (приложение 5). В справке-расчете страховых платежей на основании условий кредитования определяется страховая сумма (Страховая сумма = (Сумма кредита + Сумма процентов по кредиту) • Предел ответственности страховщика). Сумма процентов = Годовая процентная ставка: 12 • Срок кредитования в месяцах • Сумма кредита. На основе величины страховой суммы определяются страховые платежи (Сумма страховых платежей = Страховая сумма • Тарифная ставка).

ЗАДАНИЕ 25. Ознакомьтесь с содержанием и заполните кредитный договор организации с банком.

Исходные данные. Данные о сумме кредита и оговоренных условиях кредитования берутся из «Плана потребности в кредите под разрыв в платежном обороте по частному объекту» (табл. 30), «Заявки на получение кредита» (приложение 2), «Анализа передаваемого в залог имущества» (приложение 4).№ ссудного счета 40702810513240000015. Решение задания рекомендуется производить в документе следующей формы (приложение 7).

ЗАДАНИЕ 26. Оформите «Акт выездной проверки целевого использования кредита».

Исходные данные. 1. Данные о сумме, цели кредита берутся из «Плана потребности в кредите под разрыв в платежном обороте по частному объекту» (табл. 30) и «Заявки на получение кредита» (приложение 2).

2. Проверяющим кредитным инспектором на складе обнаружены кредитуемые оборотные активы - древесина для производства мебели в количестве, аналогичном данным складского учета. Решение задания рекомендуется производить в документе следующей формы (приложение 8). Проверка с выездом в организацию проводится сразу после выдачи кредита (например, не позднее чем через пять — семь дней) и направлена на изучение соответствия фактического объема и номенклатуры прокредитованных ценностей по данным складского учета, товарно-транспортным накладным или иным документам, подтверждающим наличие активов; правильности и полноты оприходо­вания товарно-материальных ценностей по первичным и сводным бухгалтерским документам; условий хранения и охраны товарно-материальных ценностей.