Данные для расчета влияния основных производственных фондов на изменение выпуска продукции

Показатель	Условное обозначение	План	Факт
Выпуск продукции, тыс. руб.	В	6744	6905
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	ОСср	7252	7268
Фондоотдача, руб.	ФО	0,93	0,95

Расчет производят по формулам:

влияние объема основных производственных фондов

∆В_ОС = ОС_ср1 * ФО₀ – ОС_ср0 * ФО₀ = ∆ОС * ФО₀ = (7268-7252)*0,93 = 14,88

где ∆ОС = ОС_ср1 – ОС_ср0.

Увеличение среднегодовой стоимости основных производственных фондов на 16 тыс. руб. приведет к увеличению выпуска продукции на 14,88 руб.

влияние эффективности использования основных производственных фондов (фондоотдачи)

∆В_ФО = ОС_ср1 * ФО₁ – ОС_ср1 * ФО₀ = ∆ФО * ОС_ср1 = (0,95-0,93)*7268 = 145,36

где ∆ФО = ФО₀ – ФО₁.

Увеличение фондоотдачи на 0,02 руб. приведет к увеличению выпуска продукции на 145,36 руб.

∆В = ∆В_ОС + ∆В_ФО = 14,88+145,36 = 160,24 руб.

Влияние трудовых ресурсов на изменение выпуска продукции можно проанализировать с помощью данных, которые представляются в виде табл. 4.9.

Таблица 4.9

Данные для расчета влияния трудовых ресурсов на изменение выпуска продукции

Показатель	Условное обозначение	План	Факт
Выпуск продукции, тыс. руб.	В	6744	6905
Среднегодовая численность производственного персонала, человек	Ч	590	566
Выработка на одного работающего, руб.	ПТ	11,43	12,20

Расчет производят по формулам:

влияние объема трудовых ресурсов

∆В_Ч = (Ч₁ – Ч₀) * ПТ₀ = (566-590)*11,43 = - 274,32

влияние эффективности использования трудовых ресурсов (производительности труда)

∆В_ПТ = (ПТ₁ – ПТ₀) * Ч₁ = (12,20-11,43)*566 = 435,82

Влияние материальных ресурсов на изменение выпуска продукции анализируется с помощью данных таблицы 4.10.

Таблица 4.10

Данные для расчета влияния предметов труда на изменение выпуска продукции

Показатель	Условное обозначение	План	Факт
Выпуск продукции, тыс. руб.	В	6744	6905
Материальные затраты на производство продукции, тыс. руб.	МЗ	4316	4557
Материалоотдача, руб.	МО	1,56	1,52

влияние объема материальных ресурсов

∆В_МЗ = (МЗ₁ – М3₀) * МО₀ = (4557-4316)*1,56 = 375,96

влияние эффективности использования материальных ресурсов (материалоотдачи)

∆В_МО = (МО₁ – МО₀) * МЗ₁ = (1,52-1,56)*4557 = -182,28

Кроме производственных факторов на изменение выручки от про­даж оказывают влияние изменение остатков готовой продукции на складе и остатков отгруженной продукции.