10-11-2015_13-52-14 / регистры (восстановлен)
.doc
Учетный регистр № 20 по счету № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
|
№ субсчета, хоз. операция |
Сальдо на начало месяца |
Дебет счета № 69 с кредитом счетов (принято к вычету, перечислено) |
Кредит счета № 69 в дебет счетов (начислено) |
Сальдо на конец месяца |
||||||||||||||
|
Дт |
Кт |
51 |
Итого по Дт |
20/1 |
20/2 |
23/1 |
23/2 |
25/11 |
25/12 |
25/21 |
25/22 |
25/31 |
25/32 |
26 |
Итого по Кт |
Дт |
Кт |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
1, расчеты по взносам в ФСС |
|
55100 |
55100 |
55100 |
9570 |
10440 |
3132 |
3045 |
2030 |
3219 |
2030 |
3756 |
2030 |
2683 |
10266 |
52201 |
|
52201 |
|
2, расчеты по взносам в ПФ |
|
494000 |
495000 |
495000 |
85800 |
93600 |
28080 |
27300 |
18200 |
28860 |
18200 |
33670 |
18200 |
24050 |
92040 |
468000 |
|
467000 |
|
3, расчеты по взносам в ФОМС |
|
96900 |
97000 |
97000 |
16830 |
18360 |
5508 |
5355 |
3570 |
5661 |
3570 |
6604 |
3570 |
4717 |
18054 |
91799 |
|
91699 |
|
Итого |
|
646000 |
647100 |
647100 |
112200 |
122400 |
36720 |
35700 |
23800 |
37740 |
23800 |
44030 |
23800 |
31450 |
120360 |
612000 |
|
610900 |
Ведомость № 21 по учету расчетов по оплате труда (счет 70)
|
Показатель |
Сальдо на начало месяца |
Кредит счета 70 в дебет счетов (начислено) |
||||||||||||
|
Дт |
Кт |
20/1 |
20/2 |
23/1 |
23/2 |
25/11 |
25/21 |
25/31 |
25/12 |
25/22 |
25/32 |
26 |
Итого по Кт |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
Итого з/п за август |
|
1900000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого з/п за сентябрь |
|
|
330000 |
360000 |
108000 |
105000 |
70000 |
70000 |
70000 |
111000 |
129500 |
92500 |
354000 |
1800000 |
|
Итого |
|
1900000 |
330000 |
360000 |
108000 |
105000 |
70000 |
70000 |
70000 |
111000 |
129500 |
92500 |
35400 |
1800000 |
|
Дебет счета 70 с кредитом счетов (удержано и выдано) |
Сальдо на конец месяца |
|
||||||||||||
|
50 |
76/6 |
68/2 |
76/5 |
73/2 |
Итого по Дт |
Дт |
Кт |
|
||||||
|
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
|
||||||
|
1883500 |
16500 |
|
|
|
1900000 |
|
0 |
|
||||||
|
400000 |
|
220000 |
3500 |
2000 |
625500 |
|
1174500 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
2525500 |
|
1174500 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||
|
№ субсчета, Ф.И.О. |
Сальдо на начало месяца |
Дебет счета № 73 с кредитом счетов |
Кредит счета № 73 в дебет счетов |
Сальдо на конец месяца |
|||
|
Дт |
Кт |
Итог по Дт |
70 |
Итог по Кт |
Дт |
Кт |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
2, Чернова П.И. |
5000 |
|
0 |
2000 |
2000 |
3000 |
|
|
Итого |
5000 |
|
0 |
|
2000 |
3000 |
|
Учетный регистр № 23 по счету № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
|
№ субсчета, Ф.И.О. |
Сальдо на начало месяца |
Дебет счета № 76 с кредитом счетов |
Кредит счета № 76 в дебет счетов |
Сальдо на конец месяца |
||||
|
Дт |
Кт |
50 |
Итог по Дт |
70 |
Итог по Кт |
Дт |
Кт |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
8 |
9 |
16 |
17 |
18 |
|
4, Кольцова И.М. |
|
14000 |
14000 |
14000 |
|
0 |
|
0 |
|
5, Сидоров А.П. |
|
2800 |
2800 |
2800 |
3500 |
3500 |
|
3500 |
|
6, Храмова С.И. |
|
|
|
0 |
16500 |
16500 |
|
16500 |
|
Итого |
|
16800 |
|
16800 |
|
20000 |
|
20000 |
Учетный регистр № 24 по счету № 90 «Продажи»
|
№ субсчета, показатель |
Дебет счета № 90 с кредитом счетов |
Кредит счета № 90 в дебет счетов |
||||||||
|
68 |
45/1 |
45/2 |
44/1 |
44/2 |
26 |
99 |
Итого по Дт |
62 |
Итого по Кт |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
8 |
9 |
10 |
|
1, продажи продукции А |
473112 |
1752881 |
|
7000 |
|
262732 |
605787 |
3101512 |
3101512 |
3101512 |
|
2, продажи продукции Б |
462474 |
|
1712457 |
|
5000 |
252428 |
599435 |
3031794 |
3031794 |
3031794 |
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
6133306 |
|
6133306 |
Учетный регистр № 25 по счету № 91 «Прочие доходы и расходы»
|
Прочие доходы или расходы |
Дебет счета № 91 с кредитом счетов |
Кредит счета № 91 в дебет счетов |
||||||
|
68/1 |
01 |
68/3 |
51 |
99 |
Итого по Дт |
62 |
Итого по Кт |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Прочие доходы |
|
|
|
|
|
|
289100 |
289100 |
|
Прочие расходы |
44100 |
135000 |
28700 |
2000 |
79300 |
289100 |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
289100 |
|
289100 |
Учетный регистр № 26 по счету № 99 «Прибыли и убытки»
|
Показатель |
Сальдо на начало месяца |
Дебет счета № 99 с кредитом счетов |
Кредит счета № 99 в дебет счетов |
Сальдо на конец месяца |
||||||
|
Дт |
Кт |
68 |
Итого по Дт |
90/1 |
90/2 |
91 |
Итого по Кт |
Дт |
Кт |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
6 |
7 |
8 |
9 |
11 |
12 |
13 |
|
Сальдо на начало месяца |
|
3640000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовый результат от продажи продукции А |
|
|
|
|
605787 |
|
|
|
|
|
|
Финансовый результат от продажи продукции Б |
|
|
|
|
|
599435 |
|
|
|
|
|
Финансовый результат от прочих операций |
|
|
|
|
|
|
79300 |
|
|
|
|
Итого прибыль до налогообложения (бухгалтерская прибыль) |
|
|
|
|
|
|
|
1284522 |
|
|
|
Налог на прибыль (от налогооблагаемой прибыли) |
|
|
256904 |
256904 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
3640000 |
|
256904 |
|
|
|
1284522 |
|
4667618 |
Ведомость распределения общепроизводственных расходов по цеху № 3 (счет 25/3)
|
№ заказа (Субсчета 23) |
З/п производственных рабочих, занятых выполнением заказа (по счету 23) |
Коэффициент распределения общепроизводственных расходов (в части РСЭО) |
Сумма общепроизводственных расходов (в части РСЭО) на счете 25/31 |
Коэффициент распределения общепроизводственных расходов (в части цеховых расходов) |
Сумма общепроизводственных расходов (в части цеховых расходов) на счете 25/32 |
Общая сумма общепроизводственных расходов на счете 25/3 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
50 (23/1) |
108000 |
0,51 |
54213 |
0,51 |
67218 |
121431 |
|
51 (23/2) |
105000 |
0,49 |
52087 |
0,49 |
64582 |
116669 |
|
Итого |
213000 |
1,00 |
106300 |
1,00 |
131800 |
238100 |
Ведомость распределения общехозяйственных расходов (счет 26)
|
Вид продукции (Субсчет счета 90) |
Сумма признанной выручки от продажи продукции (без НДС) по счету 90 |
Коэффициент распределения общехозяйственных расходов |
Сумма общехозяйственных расходов по счету 26 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Продукция А |
2628400 |
0,51 |
262732 |
|
Продукция Б |
2569320 |
0,49 |
252428 |
|
Итого |
5197720 |
1,00 |
515160 |
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за сентябрь месяц
|
Номер и наименование счета |
Сальдо на начало месяца |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец месяца |
|||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
|
01 «Основные средства» |
6800000 |
|
300000 |
300000 |
6800000 |
|
|
02 «Амортизация основных средств» |
|
1579000 |
165000 |
34750 |
|
1448750 |
|
08 «Вложения во внеоборотные активы» |
300000 |
|
|
300000 |
0 |
0 |
|
10 «Материалы» |
4095000 |
|
2387550 |
3502000 |
2980550 |
|
|
19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» |
|
|
401094 |
401094 |
|
|
|
20 «Основное производство» |
692450 |
|
5476690 |
5225200 |
943940 |
|
|
23 «Вспомогательные производства» |
|
|
773520 |
773520 |
|
|
|
25 «Общепроизводственные расходы» |
|
|
1790190 |
1790190 |
|
|
|
26 «Общехозяйственные расходы» |
|
|
515160 |
515160 |
|
|
|
43 «Готовая продукция» |
|
|
5045200 |
3465338 |
1579862 |
|
|
44 «Расходы на продажу» |
|
|
12000 |
12000 |
|
|
|
45 «Товары отгруженные» |
|
|
3465338 |
3465338 |
|
|
|
50 «Касса» |
20000 |
|
2340730 |
2358030 |
2700 |
|
|
51 «Расчетный счет» |
5200000 |
|
3604500 |
5947630 |
2856870 |
|
|
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
4296507 |
|
6422406 |
3588000 |
7130913 |
|
|
67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» |
|
4829957 |
|
|
|
4829957 |
|
68 «Расчеты по налогам и сборам» |
|
457200 |
858294 |
1485290 |
|
1084196 |
|
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» |
|
646000 |
647100 |
612000 |
|
610900 |
|
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
|
1900000 |
2525500 |
1800000 |
|
1174500 |
|
71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
1700 |
3200 |
41230 |
11750 |
28000 |
20 |
|
73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» |
5000 |
|
|
2000 |
3000 |
|
|
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
|
16800 |
16800 |
20000 |
|
20000 |
|
80 «Уставный капитал» |
|
50000 |
|
|
|
50000 |
|
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» |
|
6000000 |
|
|
|
6000000 |
|
90 «Продажи» |
|
|
6133306 |
6133306 |
|
|
|
91 «Прочие доходы и расходы» |
|
|
289100 |
289100 |
|
|
|
99 «Прибыли и убытки» |
|
3640000 |
256904 |
1284522 |
|
4667618 |
|
Итого |
21410657 |
21410657 |
45970612 |
45970612 |
22333135 |
22333135 |