10-11-2015_13-52-14 / регистры (восстановлен)
.doc
Ведомость № 14 по учету общепроизводственных расходов на счете № 25/3 цеха № 3
|
№ субсчета. Статья расходов |
Дебет счета № 25/3 с кредитом счетов |
Кредит счета № 25/3 в дебет счетов |
|||||||
|
10/3 |
60 |
70 |
69 |
02 |
Итого по Дт |
23/1 |
23/2 |
Итого по Кт |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
25/31 (РСЭО) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Топливо |
8500 |
|
|
|
|
8500 |
|
|
|
|
Электроэнергия |
|
2000 |
|
|
|
2000 |
|
|
|
|
Вода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплата рабочих, обслуживающих оборудование |
|
|
70000 |
|
|
70000 |
|
|
|
|
Страховые взносы от начисленной з/п |
|
|
|
23800 |
|
23800 |
|
|
|
|
Амортизация основных средств |
|
|
|
|
2000 |
2000 |
|
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Списываются общепроизводственные расходы (в части РСЭО) на затраты основного производства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
54213 |
52087 |
106300 |
|
Итого |
|
|
|
|
|
106300 |
|
|
106300 |
|
25/32 (Общецеховые расходы) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Топливо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
|
1000 |
|
|
|
1000 |
|
|
|
|
Вода |
|
3000 |
|
|
|
3000 |
|
|
|
|
Услуги связи |
|
1350 |
|
|
|
1350 |
|
|
|
|
З/п управленческого персонала, специалистов и служащих цеха |
|
|
92500 |
|
|
92500 |
|
|
|
|
Страховые взносы от начисленной з/п |
|
|
|
31450 |
|
31450 |
|
|
|
|
Амортизация основных средств |
|
|
|
|
2500 |
2500 |
|
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Списываются общепроизводственные расходы (в части общецеховых расходов) на затраты основного производства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
67218 |
64582 |
131800 |
|
Итого |
|
|
|
|
|
131800 |
|
|
131800 |
|
Итого счет 25/3 |
|
|
|
|
|
238100 |
|
|
238100 |
Ведомость № 15 по учету общехозяйственных расходов (счет 26)
|
Статья расходов |
Дебет счета 26 с кредитом счетов |
Кредит счета 26 в дебет счетов |
|||||||
|
10 |
02 |
60 |
70 |
69 |
Итого по Дт |
90/1 |
90/2 |
Итого по Кт |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
з/п управленческого персонала, специалистов и служащих |
|
|
|
354000 |
|
354000 |
|
|
|
|
Страховые взносы от начисленной з/п |
|
|
|
|
120360 |
120360 |
|
|
|
|
Амортизация основных средств |
|
3835 1165 16000 |
|
|
|
20550 |
|
|
|
|
Топливо |
10000 |
|
|
|
|
10000 |
|
|
|
|
Вода |
|
|
3000 |
|
|
3000 |
|
|
|
|
Электроэнергия |
|
|
2000 |
|
|
2000 |
|
|
|
|
Услуги связи |
|
|
2800 |
|
|
2800 |
|
|
|
|
Канцелярские и расходные материалы |
2000 |
|
|
|
|
2000 |
|
|
|
|
Списываются расходы как условно-постоянные за счет выручки от продажи продукции |
|
|
|
|
|
|
262732 |
252428 |
515160 |
|
Итого счет 26 |
|
|
|
|
|
515160 |
|
|
515160 |
Ведомость № 16 по учету готовой продукции (счет 43)
|
Вид продукции (субсчет) |
Сальдо на начало месяца |
Дебет счета 43 с кредитом счетов |
Кредит счета 43 в дебет счетов |
Сальдо на конец месяца |
||||||||||||
|
20/1 |
20/2 |
Итого по Дт |
45/1 |
45/2 |
Итого по Кт |
|||||||||||
|
количество |
сумма |
количество |
сумма |
количество |
сумма |
количество |
сумма |
Кол-во |
сумма |
Кол-во |
сумма |
Кол-во |
сумма |
Кол-во |
сумма |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
|
43/1 продукция А |
- |
- |
10 |
2191101 |
|
|
10 |
2191101 |
8 |
1752881 |
|
|
8 |
1752881 |
2 |
428220 |
|
43/2 продукция Б |
- |
- |
|
|
15 |
2854099 |
15 |
2854099 |
|
|
9 |
1712457 |
9 |
1712457 |
6 |
1141642 |
|
Итого |
- |
- |
|
|
|
|
25 |
5045200 |
|
|
|
|
17 |
3465338 |
8 |
1579862 |
Учетный регистр № 17 по счету № 44 «Расходы на продажу»
|
Вид продукции, № субсчета |
Сальдо на начало месяца |
Дебет счета № 44 с кредитом счетов |
Кредит счета № 44 в дебет счетов |
Сальдо на конец месяца |
|||||
|
Дт |
Кт |
60 |
Итог по Дт |
90/1 |
90/2 |
Итог по Кт |
Дт |
Кт |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
8 |
9 |
10 |
16 |
17 |
18 |
|
1, продукция А |
|
|
7000 |
7000 |
7000 |
|
7000 |
0 |
0 |
|
2, продукция Б |
|
|
5000 |
5000 |
|
5000 |
5000 |
0 |
0 |
|
Итого |
|
|
|
12000 |
|
|
12000 |
0 |
0 |
Учетный регистр № 18 по счету № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
№ п/п |
Покупатель, заказчик (контрагент) |
Сальдо на начало месяца |
Дебет счета 62 с кредитом счетов (суммы по счетам-фактурам, выставленным покупателям) |
Кредит счета 62 в дебет счетов (отметки об оплате счетов-фактур) |
Сальдо на конец месяца |
||||||||
|
Дт |
Кт |
№ и дата счета-фактуры |
91 |
90/1 |
90/2 |
Итого по Дт |
№ и дата п/п |
51 |
Итого по Кт |
Дт |
Кт |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
1 |
ООО «Сигнал» |
1938445 |
|
|
|
|
|
|
200 от 01.09. |
1386500 |
1386500 |
551945 |
|
|
2 |
ООО «Маяк» |
2358062 |
|
|
|
|
|
|
309 от 01.09. |
1912400 |
1912400 |
445662 |
|
|
3 |
ООО «Автомат» |
|
|
308 от 12.09. |
289100 |
|
|
289100 |
308 от 12.09. |
289100 |
289100 |
0 |
|
|
4 |
ООО «Кристалл» |
|
|
308 от 30.09. |
|
3101512 |
|
3101512 |
|
|
|
3101512 |
|
|
5 |
ООО «Бригантина» |
|
|
309 от 30.09. |
|
|
3031794 |
3031794 |
|
|
|
3031794 |
|
|
|
Итого |
4296507 |
|
|
|
|
|
6422406 |
|
|
358800 |
7130913 |
|
Учетный регистр № 19 по счету № 68 «Расчеты по налогам и сборам»
|
№ субсчета, хоз. операция |
Сальдо на начало месяца |
Дебет счета № 68 с кредитом счетов (принято к вычету, перечислено) |
Кредит счета № 68 в дебет счетов (начислено) |
Сальдо на конец месяца |
|||||||||
|
Дт |
Кт |
19 |
51 |
Итого по Дт |
91 |
70 |
90/1 |
90/2 |
99 |
Итого по Кт |
Дт |
Кт |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
11 |
12 |
13 |
|
1, Расчеты по НДС |
|
|
2700, 2520, 2340, 1314, 324000, 21600, 2700, 41760, 2160 |
|
401094 |
44100 |
|
473112 |
462474 |
|
979686 |
|
578592 |
|
2, Расчеты по НДФЛ |
|
232000 |
|
232000 |
232000 |
|
220000 |
|
|
|
220000 |
|
220000 |
|
3, Расчеты по налогу на имущество |
|
|
|
|
0 |
28700 |
|
|
|
|
28700 |
|
28700 |
|
4, Расчеты по налогу на прибыль |
|
225200 |
|
225200 |
225200 |
|
|
|
|
256904 |
256904 |
|
256904 |
|
Итого |
|
457200 |
|
|
858294 |
|
|
|
|
|
1485290 |
|
1084196 |