10-11-2015_13-52-14 / регистры (восстановлен)
.doc
Ведомость № 11 по учету затрат вспомогательного производства (счет 23)
|
№ субсчета. Статья расходов |
Сальдо на начало месяца |
Дебет счета № 23 с кредитом счетов |
Кредит счета № 23 в дебет счетов |
Сальдо на конец месяца |
||||||
|
10/5 |
70 |
69 |
25 |
Итого по Дт |
25/11 |
25/21 |
Итого по Кт |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
23/1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Материалы (запасные части) |
|
110000 |
|
|
|
110000 |
|
|
|
|
|
З/п производственных рабочих |
|
|
108000 |
|
|
108000 |
|
|
|
|
|
Страховые взносы от з/п производственных рабочих |
|
|
|
36720 |
|
36720 |
|
|
|
|
|
РСЭО |
|
|
|
|
54213 |
54213 |
54213 |
|
54213 |
|
|
Общецеховые расходы |
|
|
|
|
67218 |
67218 |
|
|
|
|
|
Списываются расходы вспомог. производства на общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
|
|
376151 |
|
376151 |
|
|
Итого |
- |
|
|
|
|
376151 |
|
|
376151 |
|
|
23/2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Материалы (запасные части) |
|
140000 |
|
|
|
140000 |
|
|
|
|
|
З/п производственных рабочих |
|
|
105000 |
|
|
105000 |
|
|
|
|
|
Страховые взносы от з/п производственных раюбочих |
|
|
|
35700 |
|
35700 |
|
|
|
|
|
РСЭО |
|
|
|
|
52087 |
52087 |
|
52087 |
52087 |
|
|
Общецеховые расходы |
|
|
|
|
64582 |
64582 |
|
|
|
|
|
Списываются расходы вспомог. производства на общепроизводственные расходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
397369 |
397369 |
|
|
Итого |
- |
|
|
|
|
397369 |
|
|
397369 |
|
|
Итого счет 23 |
- |
|
|
|
|
773520 |
|
|
773520 |
0 |
Ведомость № 12 по учету общепроизводственных расходов на счете 25/1 цеха № 1
|
№ субсчета. Статья расходов |
Дебет счета № 25/1 с кредитом счетов |
Кредит счета № 25/1 в дебет счетов |
||||||||
|
10 |
71 |
60 |
70 |
69 |
02 |
23/1 |
Итого по Дт |
20/1 |
Итого по Кт |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
25/11 (РСЭО) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные материалы |
44000 |
|
|
|
|
|
|
44000 |
|
|
|
Топливо |
14500 |
|
|
|
|
|
|
14500 |
|
|
|
Электроэнергия |
|
|
2500 |
|
|
|
|
2500 |
|
|
|
Вода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплата рабочих, обслуживающих оборудование |
|
|
|
70000 |
|
|
|
70000 |
|
|
|
Страховые взносы от начисленной з/п |
|
|
|
|
23800 |
|
|
23800 |
|
|
|
Амортизация основных средств |
|
|
|
|
|
2000 |
|
2000 |
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
376151 |
376151 |
|
|
|
Списываются общепроизводственные расходы (в части РСЭО) на затраты основного производства |
|
|
|
|
|
|
|
|
532951 |
532951 |
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
532951 |
|
532951 |
|
25/12 (Общецеховые расходы) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные материалы |
43000 |
|
|
|
|
|
|
43000 |
|
|
|
Топливо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
|
|
1500 |
|
|
|
|
1500 |
|
|
|
Вода |
|
|
3000 |
|
|
|
|
3000 |
|
|
|
Услуги связи |
|
|
1350 |
|
|
|
|
1350 |
|
|
|
З/п управленческого персонала, специалистов и служащих цеха |
|
|
|
111000 |
|
|
|
111000 |
|
|
|
Страховые взносы от начисленной з/п |
|
|
|
|
37740 |
|
|
37740 |
|
|
|
Амортизация основных средств |
|
|
|
|
|
2500 |
|
2500 |
|
|
|
Прочие расходы |
|
8800 |
|
|
|
|
|
8800 |
|
|
|
Списываются общепроизводственные расходы (в части общецеховых расходов) на затраты основного производства |
|
|
|
|
|
|
|
|
208890 |
208890 |
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
208890 |
|
208890 |
|
Итого счет 25/1 |
|
|
|
|
|
|
|
741841 |
|
741841 |
Ведомость № 13 по учету общепроизводственных расходов на счете 25/2 цеха № 2
|
№ субсчета. Статья расходов |
Дебет счета № 25/2 с кредитом счетов |
Кредит счета № 25/2 в дебет счетов |
|||||||
|
10 |
23/2 |
60 |
70 |
69 |
02 |
Итого по Дт |
20/2 |
Итого по Кт |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
25/21 (РСЭО) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные материалы |
56000 |
|
|
|
|
|
56000 |
|
|
|
Топливо |
17000 |
|
|
|
|
|
17000 |
|
|
|
Электроэнергия |
|
|
2500 |
|
|
|
2500 |
|
|
|
Вода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплата рабочих, обслуживающих оборудование |
|
|
|
70000 |
|
|
70000 |
|
|
|
Страховые взносы от начисленной з/п |
|
|
|
|
23800 |
|
23800 |
|
|
|
Амортизация основных средств |
|
|
|
|
|
2250 |
2250 |
|
|
|
Прочие расходы |
|
397369 |
|
|
|
|
397369
|
|
|
|
Списываются общепроизводственные расходы (в части РСЭО) на затраты основного производства |
|
|
|
|
|
|
|
568919 |
568919 |
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
568919 |
|
568919 |
|
25/22 (Общецеховые расходы) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные материалы |
57000 |
|
|
|
|
|
57000 |
|
|
|
Топливо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
|
|
2500 |
|
|
|
2500 |
|
|
|
Вода |
|
|
4000 |
|
|
|
4000 |
|
|
|
Услуги связи |
|
|
1800 |
|
|
|
1800 |
|
|
|
З/п управленческого персонала, специалистов и служащих цеха |
|
|
|
129500 |
|
|
129500 |
|
|
|
Страховые взносы от начисленной з/п |
|
|
|
|
44030 |
|
44030 |
|
|
|
Амортизация основных средств |
|
|
|
|
|
2500 |
2500 |
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Списываются общепроизводственные расходы (в части общецеховых расходов) на затраты основного производства |
|
|
|
|
|
|
|
|
241330 |
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
241330 |
|
241330 |
|
Итого счет 25/2 |
|
|
|
|
|
|
810249 |
|
810249 |