Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
курсовая.docx
Скачиваний:
14
Добавлен:
14.03.2016
Размер:
116.85 Кб
Скачать
  1. Прогнозирование финансовых результатов деятельности

    1. Анализ финансовых результатов

Таблица 3.1 ˗ Динамика финансовых результатов ОАО «Строительно-монтажное управление №1№» за 2011-2012 гг.

Показатели

2011

2012

Изменение

абсолютное, +-

Темп роста, %

Темп прироста,%

Выручка, тыс.руб.

56805

217345

160540

382,6

282,6

Себестоимость, тыс.руб.

66368

205820

139452

310,1

210,1

Валовая прибыль (убыток), тыс.руб.

-9563

11525

21088

-120,5

-220,5

Прибыль (убыток) от продаж, тыс.руб.

-9563

11525

21088

-120,5

-220,5

Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс.руб.

-11373

6965

18338

-61,2

-161,2

Чистая прибыль (убыток), тыс.руб.

-10808

4275

15083

-39,6

-139,6

Рентабельность (убыточность) продаж, %

-16,83

5,30

22,14

-31,5

-131,5

Рентабельность (убыточность) продукции, %

-14,12

3,17

17,30

-22,4

-122,4

Рентабельность (убыточность) производства, %

-14,41

5,60

20,01

-38,9

-138,9

Чистая рентабельность, %

-19,03

1,97

20,99

-10,3

-110,3

Анализ динамики финансовых результатов выявил увеличение величины выручки в 2012 году по сравнению с 2011 на 282,6 %, что составляет 160540 тыс.руб.

В 2012 г. также наблюдается увеличение себестоимости на 210,1%, что составляет 139452 тыс.руб. Так как процент снижения себестоимости меньше процента снижения выручки, то можно сказать о том, что предприятие не снизило издержки на производство продукции, что является отрицательной стороной.

Также выявлено увеличение валовой прибыли организации в 2012 г. на 220,5%, что в денежном выражении составляет 21088 тыс. руб.

В 2012 году наблюдается увеличение величины прибыли от продаж на 220,5%, что составляет 21088 тыс.руб.

В 2012 г., увеличение величины прибыли до налогообложения и чистой прибыли соответственно на 161,2% и 139,6%,что составляет 18338 тыс.руб. и 15083 тыс.руб.

Анализ динамики рентабельности продаж выявил в 2012г. увеличение данного показателя на 131,5%. Показатель рентабельности продукции за данный период увеличился на 122,4%. Показатель рентабельности производства за данный период увеличился на 138,9%. Также в 2012 г. выявлено увеличение чистой рентабельности от продаж на 110,3%.

В целом, несмотря на увеличение всех показателей организации, добиться снижения себестоимости продукции не удалось.

Проведем факторный анализ чистой прибыли.

Таблица 3.2 – Динамика и влияние факторов на чистую прибыль ОАО «Строительно-монтажное управление №1» за 2011-2012 гг.

Показатели

Ед. изм.

2011

2012

отклонение

влияние

Выручка

тыс. р.

56805

217345

160540

+160540

Себестоимость продаж

тыс. р.

66368

205820

139452

-139452

Проценты к уплате

тыс. р.

1

76

75

-75

Прочие доходы

тыс. р.

852

749

-103

-103

Прочие расходы

тыс. р.

2661

5233

2572

-2572

Текущий налог на прибыль

тыс. р.

0

2172

2172

-2172

Постоянные налоговые обязательства

тыс. р.

315

731

416

-416

Изменение отложенных налоговых обязательств

тыс. р.

565

518

-47

+47

Чистая прибыль (убыток)

тыс. р.

-10808

4275

15083

+15083

В 2012 году чистая прибыль увеличилась на 15083 тыс. руб. Отрицательное влияние оказали рост себестоимости продаж, процентов к уплате, увеличение прочих расходов и прочих доходов, также текущий налог на прибыль, постоянные налоговые обязательства. Положительное влияние оказали снижение таких показателей, как выручка и изменения отложенных налоговых обязательств.

Таблица 3.3 ˗ Динамика и структура доходов и расходов ОАО «Строительно-монтажное управление №1» за 2011-2012 гг.

Наименование показателей

2011

2012

Изменения

тыс. руб.

Удельный вес, %

тыс. руб.

Удельный вес, %

тыс. руб.

Удельный вес, %.

Темп роста

Темп прироста

Доходы

57657

100

218094

100

160437

100

378,26

278,26

Выручка

56805

98,52

217345

99,66

160540

100,06

382,62

282,62

Прочие доходы

852

1,48

749

0,34

-103

-0,06

87,91

-12,09

Расходы

69030

100

213301

100

144271

100

309,00

209,00

Себестоимость

66368

96,14

205820

96,49

139452

96,66

310,12

210,12

Проценты к уплате

1

0,001

76

0,04

75

0,05

7600,00

7500,00

Прочие расходы

2661

3,85

5233

2,45

2572

1,78

196,66

96,66

Текущий налог на прибыль

0

0,00

2172

1,02

2172

1,51

В 2012 году по сравнению с 2011 выявлено увеличение доходов организации на 278,26%, что составляет 160437 тыс.руб. В 2012 году также наблюдается увеличение расходов организации на 209%, что составляет 144271 тыс.руб.

В составе доходов организации наблюдается увеличение выручки на 282,62% или 160540 тыс. руб., снижение прочих доходов на 12,09% или 103 тыс. руб. Совокупный доход организации увеличился в основном за счет увеличения выручки, т.к. они имеют наибольший удельный вес.

В составе расходов предприятия в 2012 г. выявлено увеличение себестоимости на 210,12% (139452 тыс. руб.), проценты к уплате на 7500% или 75 тыс. руб., прочие расходы на 96,66% или 2572 тыс. руб. и увеличение текущего налога на прибыль на 2172 тыс. руб.

В целом по организации, снижение расходов превышает снижение доходов, что говорит о нормальной ситуации.

Тут вы можете оставить комментарий к выбранному абзацу или сообщить об ошибке.

Оставленные комментарии видны всем.