Мат. экономика

Е. Д. Беришева, А. А Казначеева, Е. Н. Ломкова

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОЛГОГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

КАМЫШИНСКИЙТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙИНСТИТУТ(ФИЛИАЛ)

ВОЛГОГРАДСКОГОГОСУДАРСТВЕННОГОТЕХНИЧЕСКОГОУНИВЕРСИТЕТА

Е. Д. Беришева, А. А Казначеева, Е. Н. Ломкова

ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ

В

MICROSOFT EXCEL

Учебное пособие

Рекомендовано учебно-методическим объединением по среднему профессиональному образованию Волгоградской области к использованию в учебном процессе в качестве учебного пособия

для учебных заведений СПО Волгоградской области

РПК «Политехник» Волгоград

2006

УДК 681.3.06 (075) Ф 59

Рецензенты: Е. А. Гонзюх, А. А. Тимошенко.

Беришева Е. Д., Казначеева А. А, Ломкова Е. Н. / ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ В MICROSOFT EXCEL: Учеб. пособие / Волгоград. гос. техн. ун-т. – Волгоград, 2006. – 52 с.

ISBN 5–230–04729–1

В учебном пособии на большом количестве конкретных примеров рассмотрены возможности и функции Microsoft Excel в области финансового анализа. Представлены образцы составления финансовых отчетов: от расчета затрат на производство до оптимального планирования рекламной кампании. Для проверки знаний полученных студентами в конце каждого практического занятия представлены контрольные вопросы и задания.

Предназначено для студентов специальностей 080110.51 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» и 080501.51 «Менеджмент (по отраслям)» среднего профессионального образования по дисциплине «Информационные технологии в профессиональной деятельности».

Ил. 26. Табл. 9. Библиогр.: 4 назв.

Печатается по решению редакционно-издательского совета Волгоградского государственного технического университета

ISBN 5–230–04729–1

© Волгоградский государственный технический университет, 2006

Елена Дмитриевна Беришева, Анастасия Александровна Казначеева, Елена Николаевна Ломкова

ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ В MICROSOFT EXCEL

Учебное пособие

Редактор Просондеев М. И. Темплан 2006 г., поз. № 46.

Подписано в печать 27. 06. 2006 г. Формат 60×84 1/16. Бумага листовая. Гарнитура ”Times“.

Усл. печ. л. 3,44. Усл. авт. л. 3,25.

Тираж 100 экз. Заказ №

Волгоградский государственный технический университет 400131 Волгоград, просп. им. В. И. Ленина, 28.

РПК «Политехник» Волгоградского государственного технического университета

400131 Волгоград, ул. Советская, 35.

ПРЕДИСЛОВИЕ

Табличные процессоры относятся к программным средствам, позволяющим автоматизировать табличные расчеты, создавать, редактировать и печатать ведомости.

Одним из самых распространенных на сегодняшний день является табличный процессор Microsoft Excel. Вычислительные возможности данного программного продукта позволяют создавать любые документы, содержащие текстовые и числовые данные, рисунки, диаграммы.

При запуске программы Excel появляется рабочая книга. Книга в MS Excel представляет собой файл, используемый для обработки и хранения данных. Каждая книга может состоять из нескольких листов, поэтому в одном файле можно поместить разнообразные сведения и установить между ними необходимые связи.

Листы служат для организации и анализа данных. Одновременно на нескольких листах данные можно вводить, править, производить с ними вычисления. Имена листов находятся на ярлычках, расположенных на нижней части окна книги. Для перехода с одного листа на другой необходимо указать соответствующий ярлычок. Название текущего листа всегда выделено жирным шрифтом. Листы можно переименовывать, вставлять, удалять, перемещать или копировать в пределах одной книги или из одной книги в другую.

На каждом листе электронной таблицы используется сетка, чтобы разделить лист на строки и столбцы. Кроме того, лист содержит рамку, используемую для наименования столбцов и строк. Столбцы обозначаются большими буквами латинского алфавита, а строки цифрами. Пересечение столбцов и строк образует ячейку. Каждая ячейка имеет свой определенный адрес, который складывается из названия строки и столбца.

Среди большого количества возможностей Microsoft Excel предоставляет большой спектр функций финансового анализа: от нахождения платы по процентам, амортизации оборудования, регулярных выплат по займу до оценки эффективности капиталовложений. В данной работе на большом количестве конкретных примеров рассмотрены функции финансового анализа Excel, а также приведены примеры составления финансовых отчетов: от расчета затрат на производство до оптимального планирования рекламной кампании.

Для проверки знаний полученных студентами в конце учебного пособия представлены контрольные вопросы.

Данное учебное пособие предназначено для студентов обучающихся по специальностям 080501.51 «Менеджмент (по отраслям)» и 080110.51 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» среднего профессионального образования и изучающих дисциплину «Информационные тех-

нологии в профессиональной деятельности». В результате проведения лабораторных работ по данной дисциплине студенты должны приобрести знания в области применения Microsoft Excel для решения задач экономического характера. Научиться определять возможность и способ решения конкретной задачи. Правильно выделять этапы и выбирать инструменты для вычисления конечного результата. Использовать средства Microsoft Excel для принятия решений.

1.ПРАВИЛА ВЫПОЛНЕНИЯ ЛАБОРАТОРНЫХ РАБОТ

1.Выполнять лабораторные работы индивидуально, строго придерживаясь порядка действий описанного в методических указаниях.

2.Методические указания в твердой копии можно взять в библиотеке, а в электронном виде на сервере:

Р(Преподаватели на "Fileserver"): \ ФИТ\ Информатика \ Беришева

\Информационные технологии \ Финансовый анализ.doc

3.Если лабораторные работы проводит другой преподаватель, то необходимо уточнить у него данный путь.

4.Приступать к выполнению лабораторной работы можно только, после того как Вы самостоятельно осуществили предварительную подготовку, содержание которой указано в каждой работе.

5.Результаты выполнения каждой лабораторной работы необходимо сохранять и при отчете работ предъявлять преподавателю с пояснением полученных результатов. Порядок отчета лабораторной работы указан

вкаждой работе.

6.Сохранять создаваемые файлы только в своей папке на сервере. Например, для студентки академической группы КМЕНС-051 Пышненко путь к личной папке следующий:

S (СТФ на "Fileserver"):\КМЕНС051\ Пышненко

7.В случае пропуска занятий студент осваивает материал самостоятельно в свободное от занятий время. Отчитаться по пропущенным лабораторным работам студент может во время занятий либо в специально отведенное преподавателем время.

8.Соблюдать технику безопасности.

2. ОПИСАНИЕ РАБОЧЕГО МЕСТА

Для выполнения лабораторных работ необходимо:

1)аппаратное обеспечение – персональный компьютер семейства IBM модели Pentium с минимальной комплектацией;

2)программное обеспечение – операционная система Windows XP,

табличный процессор Microsoft Excel 2002;

3)методическое обеспечение – методические указания к лабораторному практикуму «Финансовый анализ в Microsoft Excel».

3. ЛАБОРАТОРНЫЕ РАБОТЫ

ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА №1 ФИНАНСОВАЯ ФУНКЦИЯ ПЛТ

Цель лабораторной работы

Научиться использовать финансовую функцию ПЛТ табличного процессора Microsoft Excel для решения экономических задач, с использованием представленных примеров.

Пояснения к работе

Время выполнения – 2 часа.

Порядок выполнения лабораторной работы:

1. Решить все описанные упражнения самостоятельно, руководствуясь методическими указаниями.

2.Выполнить задание.

3.Проверить свои знания по контрольным вопросам и сдать лабораторную работу.

После выполнения лабораторной работы студент должен: Знать: назначение и параметры функции ПЛТ.

Уметь: вычислять величину постоянной периодической выплаты ренты при постоянной процентной ставке с помощью финансовой функции ПЛТ.

Предварительная подготовка

Перед выполнением лабораторной работы студент должен повторить основы работы в табличном процессоре Microsoft Excel: назначение табличных процессоров, интерфейс Microsoft Excel, форматирование ячеек, работа слистами, создание формул, основные принципы использованияфункций.

Работа в лаборатории

Создайте новую книгу в табличном процессоре Microsoft Excel, назовите ее ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ и сохраните в своей папке на сервере.

1.1. Финансовая функция ПЛТ

Лист 1 в книге ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ переименуйте в ПЛТ. Все упражнения в данной лабораторной работе выполняйте на листе ПЛТ.

Рассмотрим пример расчета 30-летней ипотечной ссуды со ставкой 8 % годовых при начальном взносе 20 % и ежемесячной (ежегодной) выплате с помощью функции ПЛТ.

Для приведенного на рис. 1.1 ипотечного расчета в ячейки введены формулы, показанные на рис. 1.2.

Рис. 1.1 Расчет ипотечной ссуды.

Введите представленные на рис. 1.2. данные на лист ПЛТ и сравните полученный результат с данными на рис. 1.1.

Рис. 1.2. Формулы для расчета ипотечной ссуды.

Функция ПЛТ вычисляет величину постоянной периодической выплаты ренты (например, регулярных платежей по займу) при постоянной процентной ставке.

Синтаксис: ПЛТ (ставка; кпер; пс; бс; тип).

Аргументы: ставка – процентная ставка по ссуде, кпер – общее число выплат по ссуде, пс — приведенная к текущему моменту стоимость, или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей, называемая также основной суммой, бс – требуемое значение будущей стоимости, или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент бс опущен, то он полагается равным 0 (нулю), т. е. для займа, например, значение бс равно 0, Тип – число 0 (нуль) или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Если бс = 0 и тип = 0, то функция ПЛТвычисляет по формуле (1):

где Р – пс; i – ставка; n – кпер.

Отметим, что очень важно быть последовательным в выборе единиц измерения для задания аргументов ставка и КПЕР. Например, если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 % годовых, то для задания аргумента ставка используйте 12 %/12, а для задания аргумента КПЕР – 4*12. Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то для задания аргумента ставка используйте 12 %, а для задания аргумента КПЕР – 4.

Для нахождения общей суммы, выплачиваемой на протяжении интервала выплат, умножьте возвращаемое функцией ПЛТ значение на величину КПЕР. Интервал выплат – это последовательность постоянных денежных платежей, осуществляемых за непрерывный период. Например, заем под автомобиль или заклад являются интервалами выплат. В функциях, связанных с интервалами выплат, выплачиваемые вами деньги, такие как депозит на накопление, представляются отрицательным числом, а деньги, которые вы получаете, такие как чеки на дивиденды, представляются положительным числом. Например, депозит в банк на сумму 1000 руб. представляется аргументом – 1000, если вы вкладчик, и аргументом -1000, если вы — пpeдставитель банка.

1.2. Задание

Рассчитайте 5-летнюю ипотечную ссуду в размере 500 тыс. руб. со ставкой 18 % годовых при начальном взносе 20 % и ежемесячной (ежегодной) выплате.

Задание выполняйте в новой книге Задания.xls , Лист 1 переименуйте в ПЛТ.

Порядок отчета лабораторной работы

При отчете лабораторной работы необходимо:

1.Продемонстрировать выполненные упражнения, описанные в методических указаниях.

2.Продемонстрировать выполненное задание, прокомментировать порядок его выполнения и объяснить полученные результаты.

3.Ответить на контрольные вопросы.

Контрольные вопросы

1.Какие задачи позволяет решать Microsoft Excel?

2.Как вызывается нужная функция?

3.Какие категории функций Вам известны?

4.Что позволяет вычислить функция ПЛТ?

5. Какие параметры у функции ПЛТ?

Список литературы

1.Гарнаев А. Ю. Использование MS Excel и VBA в экономике и финансах. – СПб.: БХВ – Санкт-Петербург, 1999. – 336 с.

2.Информатика. Серия «Учебники, учебные пособия». И 57 // Под ред. П. П. Беленького. – Ростов н/Д.: Феникс, 2002. – 448 с.

3.А. В. Могилев, Пак, Хеннер. Информатика. – М.: Изд. центр«Академия», 2000. – 816 с.

ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА №2 РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ НЕРАВНОМЕРНЫХ

КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЙ С ПОМОЩЬЮ ФУНКЦИЙ ЧПС, ВСДИ ПОДБОР ПАРАМЕТРА

Цель лабораторной работы

Научиться применять финансовые функции ЧПС, ВСД и Подбор параметра табличного процессора Microsoft Excel для решения экономических задач, с использованием представленных примеров.

Пояснения к работе

Время выполнения – 2 часа

Порядок выполнения лабораторной работы:

1.Решить все описанные упражнения самостоятельно, руководствуясь методическими указаниями,

2.Выполнить задание,

3.Проверить свои знания по контрольным вопросам и сдать лабораторную работу.

После выполнения лабораторной работы студент должен:

Знать: назначение и параметры функций ЧПС и ВСД, порядок осуществления Подбора параметра.

Уметь: осуществлять подбор параметров при решении экономических задач, вычислять чистый текущий объем вклада, вычисляемый на основе ряда последовательных поступлений наличных денег и нормы амортизации с помощью финансовой функции ЧПС, а также внутреннюю скорость оборота для ряда последовательных операций с наличными деньгами, представленными числовыми значениями с помощью финансовой функции ВСД.

Предварительная подготовка

Перед выполнением лабораторной работы студент должен повторить основы работы в табличном процессоре Microsoft Excel: назначение табличных процессоров, интерфейс Microsoft Excel, форматирование ячеек, работу с листами, создание формул, основные принципы использования функций.