- •1. Организационно-методический раздел дисциплины
- •2. Объем дисциплины, виды учебной работы и формы контроля в соответствии с учебным планом специальности по формам обучения
- •3. Тематический план дисциплины очная форма обучения
- •Заочная форма обучения
- •4. Содержание дисциплины
- •Раздел 1. Общая часть тема 1. Введение в налоговое право
- •Тема 2. Понятие и система налогов и сборов
- •Тема 3. Законодательство о налогах и сборах
- •Тема 4. Налоговое обязательство
- •Тема 5. Налоговый контроль
- •Тема 6. Налоговое правонарушение.
- •Тема 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 8. Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации.
- •5. Планы семинарских и практических занятий
- •Раздел 1. Общая часть Тема 1. Введение в налоговое право
- •Тема 2. Понятие и система налогов и сборов
- •Тема 3. Законодательство о налогах и сборах
- •Тема 4. Сущность налоговой обязанности.
- •Тема 5. Налоговый контроль.
- •Тема 6. Налоговое правонарушение.
- •Тема 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 8. Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации.
- •6. Контрольная работа для студентов заочной формы обучения.
- •Темы контрольных работ
- •8. Учебно-методические материалы по дисциплине Нормативные источники
- •Литература основная:
- •Другие информационные источники Журналы
- •Примерные темы рефератов, докладов
- •Тесты для самоконтроля
- •Тема 1. Введение в налоговое право
- •1. Законодательство о налогах и сборах регулирует:
- •2. Налоговому праву присущ:
- •2. Отличительной чертой сбора является:
- •15. Льготы по региональным налогам:
- •8. Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении…
- •9. При каких условиях приостанавливаются операции по счетам в банке налогоплательщика?
- •10. По результатам рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель (заместитель руководителя) налогового органа выносит решение:
- •3. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут:
- •4. Неправомерное неперечисление (неполное перечисление) сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет:
- •График самостоятельной работы студентов
- •Содержание
- •Ольга Александровна Абакумова налоговое право
- •625051, Г. Тюмень, ул. 30 лет Победы, 102
9. При каких условиях приостанавливаются операции по счетам в банке налогоплательщика?
при отказе налогоплательщика представить налоговую декларацию;
при неуплате в установленный срок налогов;
при неплатежах пени;
при отказе допустить налоговый орган проверить имущество на месте.
10. Уплата налогов осуществляется:
только в рублях РФ;
в рублях РФ или в иностранной валюте по курсу, установленному ЦБ РФ на дату платежа;
по общему правилу в рублях РФ, если иное прямо не предусмотрено налоговым законодательством.
11. При ликвидации организации очередность исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов определяется:
гражданским законодательством Российской Федерации;
бюджетным законодательством Российской Федерации;
банковским законодательством Российской Федерации;
налоговым законодательством Российской Федерации.
ТЕМА 5. Налоговый контроль
1. В каких случаях при осуществлении контроля над полнотой исчисления налогов, налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам?
между взаимозависимыми лицами;
по товарообменным (бартерным) операциям;
при совершении внешнеторговых сделок;
при отклонении более чем на 10 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени;
верно 1-3.
2. В течение какого срока налоговый орган обязан на основании заявления осуществить постановку на учет физического лица?
5 дней со дня получения указанного заявления налоговым органом;
10 дней со дня получения указанного заявления налоговым органом;
30 дней со дня получения указанного заявления налоговым органом;
5 дней с момента принятия к исполнению указанного заявления соответствующим сотрудником налогового органа;
10 дней с момента принятия к исполнению указанного заявления соответствующим сотрудником налогового органа
нет правильного ответа.
3. В течение какого срока налоговым органом выдается свидетельство о постановке на учет в налоговом органе физического лица?
10 дней с момента получения заявления физического лица о постановке на учет;
30 дней с момента получения заявления физического лица постановке на учет;
5 дней с момента принятия к исполнению заявления физического лица соответствующим сотрудником налогового органа;
5 дней с момента получения заявления физического лица о постановке на учет;
10 дней с момента принятия к исполнению заявления физического лица соответствующим сотрудником налогового органа
нет правильного ответа.
4. Каким государственным органом определяются порядок и условия присвоения, применения и изменения идентификационного номера налогоплательщика?
Федеральным казначейством;
Правительством РФ;
Счетной палатой;
Министерством финансов РФ;
Федеральной налоговой службой.
5. В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий:
3 календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки;
3 календарных лет, включая год, в котором вынесено решение о проведении проверки;
5 календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки;
5 календарных лет, включая год, в котором вынесено решение о проведении проверки;
1 календарного года, предшествующего году, в котором вынесено решение о проведении проверки.
6. Налоговые органы не вправе проводить в отношении одного налогоплательщика:
более трех выездных налоговых проверок в течение календарного года, за исключением случаев, предусмотренных НК РФ;
более двух выездных налоговых проверок в течение календарного года, за исключением случаев, предусмотренных НК РФ;
менее двух выездных налоговых проверок в течение календарного года;
более двух выездных налоговых проверок в течение календарного года;
более двух выездных налоговых проверок в течение трех календарных лет.
7. Выездная налоговая проверка не может продолжаться:
более двух месяцев; в случае продления – более четырех месяцев, в исключительных случаях – более шести месяцев;
более двух месяцев; в случае продления – более шести месяцев, в исключительных случаях – более года;
менее двух месяцев; в случае продления – менее шести месяцев;
менее шести месяцев; в случае продления – менее года;
сроки выездной налоговой проверки законом не ограничиваются.
8. Акт по результатам выездной налоговой проверки должен быть составлен:
в течение двух месяцев со дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверке;
в течение месяца со дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверке;
в последний день проведения выездной налоговой проверки;
в течение трех дней со дня окончания выездной налоговой проверки;
не позднее дня, следующего за днем окончания выездной налоговой проверки.
9. В ходе рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель (заместитель руководителя) налогового органа:
устанавливает, нарушало ли лицо, в отношении которого был составлен акт налоговой проверки, законодательство о налогах и сборах;
устанавливает, образуют ли выявленные нарушения состав налогового правонарушения;
устанавливает, имеются ли основания для привлечения лица к ответственности за совершение налогового правонарушения;
выявляет обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения, либо обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения;
верно все перечисленное.