- •1. Организационно-методический раздел дисциплины
- •2. Объем дисциплины, виды учебной работы и формы контроля в соответствии с учебным планом специальности по формам обучения
- •3. Тематический план дисциплины очная форма обучения
- •Заочная форма обучения
- •4. Содержание дисциплины
- •Раздел 1. Общая часть тема 1. Введение в налоговое право
- •Тема 2. Понятие и система налогов и сборов
- •Тема 3. Законодательство о налогах и сборах
- •Тема 4. Налоговое обязательство
- •Тема 5. Налоговый контроль
- •Тема 6. Налоговое правонарушение.
- •Тема 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 8. Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации.
- •5. Планы семинарских и практических занятий
- •Раздел 1. Общая часть Тема 1. Введение в налоговое право
- •Тема 2. Понятие и система налогов и сборов
- •Тема 3. Законодательство о налогах и сборах
- •Тема 4. Сущность налоговой обязанности.
- •Тема 5. Налоговый контроль.
- •Тема 6. Налоговое правонарушение.
- •Тема 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 8. Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации.
- •6. Контрольная работа для студентов заочной формы обучения.
- •Темы контрольных работ
- •8. Учебно-методические материалы по дисциплине Нормативные источники
- •Литература основная:
- •Другие информационные источники Журналы
- •Примерные темы рефератов, докладов
- •Тесты для самоконтроля
- •Тема 1. Введение в налоговое право
- •1. Законодательство о налогах и сборах регулирует:
- •2. Налоговому праву присущ:
- •2. Отличительной чертой сбора является:
- •15. Льготы по региональным налогам:
- •8. Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении…
- •9. При каких условиях приостанавливаются операции по счетам в банке налогоплательщика?
- •10. По результатам рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель (заместитель руководителя) налогового органа выносит решение:
- •3. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут:
- •4. Неправомерное неперечисление (неполное перечисление) сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет:
- •График самостоятельной работы студентов
- •Содержание
- •Ольга Александровна Абакумова налоговое право
- •625051, Г. Тюмень, ул. 30 лет Победы, 102
Другие информационные источники Журналы
Все о налогах (журнал, содержащий полную информацию о налоговых платежах и налоговый календарь на следующий месяц).
Государственная власть и местное самоуправление (журнал имеет рубрику: Бюджет, налоги и финансы - и рассчитан на глав и юристов муниципальных образований России).
Государство и право.
Журнал российского права (учредитель Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ).
Законодательство: право для бизнеса (учредитель фонд «Правовая поддержка, журнал имеет рубрику: Финансы и налоговое право).
Законодательство и экономика.
Налоги и финансовое право (журнал Центра экономических экспертиз, ежемесячный тематический выпуск).
Налоги в России (серия выпусков изд-ва «Юридическая литература»).
Налоговый вестник.
Налоговая система Российской Федерации (сборник законов, инструкций, разъяснений по налогообложению, обновляемый два раза в месяц).
Право и экономика (Юридический журнал-справочник по всему российскому законодательству).
Собрание законодательства Российской Федерации (официальное еженедельное издание «Юридическая литература»).
Финансы (теоретический и научно-практический журнал по финансам, налогам, страхованию). Имеет отдельные приложения «Нормативные акты по финансам, налогам и страхованию», «Налоги РФ», «Рынок ценных бумаг», «Страхование».
Хозяйство и право.
Юрист (ведущий российский правовой журнал, профессиональное, информационно-практическое и научное издание по актуальным проблемам).
Газеты
Российская газета.
Финансовые известия (специализированная ежедневная газета, выпускаемая редакций «Известия» и английской газеты «FINANCIAL TIMES»).
Финансовая газета
Учет. Налоги. Право
Справочно-правовые системы
1. Гарант 2. Консультант Плюс
Сайты Internet
www.nalog.ru
www.yurclub.ru
www.finans.ru
www.nalogkodeks.ru
www.minfin.ru
www.r72.nalog.ru
9. ФОРМЫ ТЕКУЩЕГО, ПРОМЕЖУТОЧНОГО, РУБЕЖНОГО И ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ
ПРИМЕРНЫЕ Вопросы для подготовки к ЗАЧЕТУ
Предмет и метод налогового права.
Налоговое право как наука и учебная дисциплина.
Понятие налогового права и его место в правовой системе Российской Федерации.
Нормы налогового права.
Налоговые правоотношения.
Субъекты налогового права.
Налогоплательщики.
Налоговые органы.
Налоговые агенты.
Кредитные организации и их роль в налоговых отношениях.
Понятие налога и понятие сбора.
Классификация налогов и сборов.
Система налогов и сборов Российской Федерации.
Юридический состав налога.
Понятие и состав законодательства о налогах и сборах.
Компетенция Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований в области налогообложения.
Основные начала законодательства о налогах и сборах.
Действие законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
Понятие и структура налогового обязательства.
Возникновение, исполнение и прекращение налогового обязательства.
Принудительное исполнение налогового обязательства.
Обеспечение исполнения налогового обязательства.
Понятие и виды налогового контроля.
Органы налогового контроля, лица, привлекаемые к осуществлению налогового контроля.
Формы и методы налогового контроля.
Налоговая проверка.
Налоговое правонарушение как основание юридической ответственности. Его состав.
Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Защита прав налогоплательщиков.
Федеральные налоги.
Региональные налоги.
Местные налоги.