Примерные темы рефератов, докладов

1. Проблемы формирования налоговой политики Российской Федерации

2. Налоговые правонарушения

3. Проблемы формирования системы налоговых органов Российской Федерации

4. Проблемы формирования системы налогов и сборов

5. Юридический состав налога

6. Налоги и сборы Тюменской области

7. Действие законодательства о налогах и сборах во времени

8. Основные начала законодательства о налогах и сборах

9. Законы Тюменской области как акты законодательства о налогах и сборах

10. Исполнение налогового обязательства

11. Принудительное исполнение налоговых обязательств физических лиц

12. Принудительное исполнение налоговых обязательств организаций

13. Обеспечение исполнения налоговых обязательств

14. Налоговая отчетность

15. Налоговый контроль

16. Налоговые проверки

17. Налоговые правонарушения

18. Производство по делам о налоговых правонарушениях

19. Юридическая квалификация налоговых правонарушений

20. Налоги и сборы с граждан

21. Налоги и сборы с организаций

22. Налогообложение предпринимательской деятельности

Тесты для самоконтроля

Тестовые задания предназначены для выделения основных положений каждой темы, понимания норм действующего законодательства РФ в налоговой сфере, повторения и закрепления учебного материала, проверки знаний, контроля остаточных знаний.

Тестовые задания могут быть использованы при подготовке к аудиторным занятиям, контрольным работам, зачету.

Тесты составлены по всем темам программы учебной дисциплины «Налоговое право», включают от 6 до 28 вопросов и от 2 до 6 ответов к ним. Правильными могут быть несколько из предложенных ответов.

Тема 1. Введение в налоговое право

1. Законодательство о налогах и сборах регулирует:

1. властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ;

2. властные отношения возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения;

3. властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

2. Налоговому праву присущ:

1. исключительно императивный метод регулирования;

2. исключительно диспозитивный метод регулирования;

3. в большей части императивный метод, но присутствуют и элементы диспозитивного метода регулирования.

3. Принцип равенства в налоговом праве означает, что:

1. государство должно стремиться к тому, чтобы каждый уплачивал налог в равном размере;

2. государство должно стремиться к тому, чтобы при налогообложении максимально учитывалась платежеспособность налогоплательщиков;

3. государство должно стремиться к тому, чтобы налоги уплачивались по единым для всех налогоплательщиков ставкам.

4. Принцип соразмерности налогообложения предусматривает, что:

1. размер налога должен соответствовать экономическим возможностям налогоплательщика;

2. налогообложение не должно парализовать реализацию гражданами своих конституционных прав;

3. налогообложение должно быть соразмерно бюджетным потребностям государства.

5. Законным представителем налогоплательщика-организации является:

1. генеральный директор;

2. главный бухгалтер;

3. любое лицо, на которое выписана доверенность на право представления организации в налоговой инспекции;

4. все вышеперечисленные являются законными представителями.

6. Налогоплательщиками могут являться:

1. организации;

2. обособленные подразделения;

3. филиалы;

4. все вышеперечисленные.

7. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность бухгалтерской и налоговой документации, необходимой для расчета для исчисления и уплаты налогов в течение:

1. трех лет;

2. четырех лет;

3. пяти лет;

4. срок хранения не установлен.

8. Обособленные подразделения организаций:

1. признаются самостоятельными налогоплательщиками;

2. не являются самостоятельными налогоплательщиками, исполняют обязанности организаций по месту своего нахождения.

9. Каково назначение фискальной функции налогов?

1. обеспечение баланса между доходами и расходами бюджета;

2. выполнение экономических, политических и социальных задач;

3. обеспечение баланса между доходами и расходами предприятия;

4. увеличение прибыли предприятий.

10. Физические лица признаются имеющими статус индивидуальных предпринимателей для целей налогообложения:

1. при обязательном условии регистрации в качестве таковых в порядке, установленном гражданским законодательством;

2. независимо от факта их регистрации в качестве таковых в порядке, установленном гражданским законодательством.

11. Понятие «резидентов» для целей налогообложения (налоговых резидентов):

1. равнозначно понятию «граждане РФ»;

2. не привязано к факту гражданства физических лиц.

12. Какую ответственность несут налоговые органы за неправильные решения и действия:

1. возмещают ущерб, вследствие ненадлежащего исполнения своих обя­занностей;

2. предоставляют отсрочку платежа;

3. предоставляют налоговый кредит;

4. выделяют определенную сумму средств.

13. Какие функции выполняют налоги?

1. производственную функцию;

2. фискальную функцию;

3. регулирующую функции;

4. стимулирующую функцию;

5. контрольную функции;

6. распределительную функцию.

14. Назовите способы обложения налогом:

1. кадастровый

2. декларационный;

3. в процессе потребления имущества;

4. административный (у источника);

5. в процессе расходования доходов;

6. реестровый;

7. заявительный.

15. Какой (-ие) способ (-ы) обложения используется (-ются) по налогу на доходы физических лиц?

1. декларационный;

2. административный (у источника);

3. кадастровый.

16. Какой метод толкования подлежит использованию при применении налогового законодательства:

1. буквальный

2. расширительный

3. ограничительный

17. Перечень оснований для признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения:

1. определяется НК РФ и является исчерпывающим;

2. определяется НК РФ, носит рекомендательный характер и может быть расширен налоговыми органами;

3. определяется НК РФ, является исчерпывающим и может быть расширен только судом в ходе рассмотрения конкретного дела.

18. Налогоплательщик вправе участвовать в налоговых правоотношениях:

1. только лично;

2. только через своего представителя;

3. как лично, так и через своего законного или уполномоченного представителя.

19. Лицо, которое несет экономическую тяжесть налогообложения, называют:

1. носитель налога;

2. субъект налога;

3. налогоплательщик.

20. Филиалы и иные обособленные подразделения российских организаций исполняют обязанности этих организаций по уплате налогов и сборов по месту нахождения…

1. головной организации;

2. филиалов и иных обособленных подразделений.

21. В юриспруденции налоговое право составляет отрасль…

1. финансового права;

2. гражданского права;

3. гражданско-процессуального права.

ТЕМА 2. Понятие и система налогов и сборов

1. Что собой представляет налог?

1. обязательный сбор государства;

2. безвозмездный взнос физических лиц и юридических лиц государству;

3. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

4. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

5. индивидуальный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в любой форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства.