Методика расчета финансовых коэффициентов

Коэффициент достаточности капитала (КПО 1)

Показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его уровень, тем надежнее и устойчивее работает банк. Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 90-80% от валюты баланса.

Минимальное значение: 0,1.

Рассчитывается по формуле:

КПО1 = Капитал / Всего пассивов

Доля уставного фонда в капитале банка (КПО 2)

Определяет, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей, и характеризует эффективность работы банка. Сумма средств, инвестируемых в развитие банка, должна по крайней мере равняться взносам учредителей.

Минимальное значение: 0,15.

Максимальное значение: 0,5.

Рассчитывается по формуле:

КПО 2 = Уставный фонд / Капитал

Коэффициент размещения платных средств (КПО 3)

Определяет долю платных привлеченных ресурсов, направляемых в доходные (платные) операции. Если коэффициент больше 1-1,2, это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению. Они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции, что приводит к образованию убытков. Однако, в статье “Платные привлеченные ресурсы” учитываются депозиты до востребования, которые являются бесплатным ресурсом для банка (либо на них начисляются незначительные проценты), поэтому допустимые значения для данного коэффициента могут меняться в зависимости от объема средств, находящихся на расчетных и текущих счетах в банке. Максимальное значение: 1,2.

Рассчитывается по формуле:

КПО 3 = Платные привлеченные средства / Производительные активы

Платные привлеченные средства включают статьи: “Средства Центрального банка”, “Средства банков и кредитных учреждений”, “Средства клиентов, включая вклады населения”, “Выпущенные банком долговые обязательства”.

Коэффициент мгновенной ликвидности (КПО 4)

Позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов “первой очереди”. При анализе необходимо учитывать, что в статью “Денежные средства, счета в Центральном банке” входят средства, находящиеся на резервных счетах в ЦБ РФ и возвращаемые банку по мере выплаты им своих обязательств клиентам.

Минимальное значение: не устанавливается.

Максимальное значение: не устанавливается.

Рассчитывается по формуле:

КПО 4 = Денежные средства, счета в ЦБ РФ / Платные привлеченные средства

Коэффициент общей ликвидности (КПО 5)

Характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности.

Минимальное значение: 0,95.

Рассчитывается по формуле:

КПО5 = Ликвидные активы / Платные привлеченные средства

Ликвидные активы включают статьи “Денежные средства, счета в Центральном банке”, “Средства в кредитных организациях”, “Вложения в ценные бумаги, паи и акции”, “Кредиты предприятиям, организациям, населению, кредитным организациям”.

Коэффициент общей дееспособности (КПО 6)

Позволяет оценить стабильность работы банка. Чтобы банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет полученных доходов, а если они недостаточны, то вскоре у банка могут возникнуть проблемы.

Максимальное значение: 1.

Рассчитывается по формуле:

КПО 6 = Расходы банка / Доходы банка

Коэффициент дееспособности по кредитным операциям (КПО 6.1)

Оценивает стабильность работы банка на кредитном рынке.

Минимальное значение: не устанавливается.

Максимальное значение: не устанавливается.

Рассчитывается по формуле:

КПО 6.1 = Процентные расходы / Процентные доходы

Коэффициент дееспособности по фондовым операциям (КПО 6.2)

Характеризует стабильность работы банка на фондовом рынке

Минимальное значение: не устанавливается.

Максимальное значение: не устанавливается.

Рассчитывается по формуле:

КПО 6.2 = Расходы по операциям с ценными бумагами / Доходы по

операциям с ценными бумагами

Коэффициент дееспособности по валютным операциям (КПО 6.3)

Оценивает стабильность работы банка на валютном рынке

Минимальное значение: не устанавливается.

Максимальное значение: не устанавливается.

КПО 6.3 = Расходы по операциям на валютном рынке / Доходы по

операциям на валютном рынке

Таблица 10 - Состав корпоративных клиентов банка

Число клиентов	200..г.	200..г.	200..г.
Предприятия в гос.собственности
Предприятия в федер.собственности
ПБОЮЛ
Коммерческие организации
Общественные организации
Финансовые организации
Клиентов всего: